Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  


Загрузка...

Вопросы и ответы к экзамену - Банковское дело - файл Вопросы ГЭК0102 СП Краткий.doc


Вопросы и ответы к экзамену - Банковское дело
скачать (240.9 kb.)

Доступные файлы (1):

Вопросы ГЭК0102 СП Краткий.doc1523kb.09.11.2009 15:19скачать

содержание
Загрузка...

Вопросы ГЭК0102 СП Краткий.doc

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   19
Реклама MarketGid:
Загрузка...

ВОПРОСЫ и ответы


к государственному междисциплинарному экзамену

по специальности «Финансы и кредит»
Дисциплина «Банковское дело»
3.1. Центральный Банк РФ, функции н роль в денежно-кредитной системе.
В начале 90 - ых годов ликвидирована система государственных специализированных банков в России и завершилось формирование двухзвенной (двухуровневой) банковской системы. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система России включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.

Ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства сегодня является центральный банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика, наряду с бюджетной, составляет основу всего государственного регулирования экономики. Поэтому эффективная деятельность центрального банка является одним из условий эффективного функционирования рыночной экономики.

В 1992 г. в связи с распадом СССР функции Госбанка СССР на территории России принял на себя ^ Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) и другими федеральными законами.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без согласия Банка России не допускаются.

Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и своим наименованием.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.

Банк России не может участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральным законом.

^ В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности Банка России. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров.

^ Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами и другими документами

Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.

^ Основные цели и функции

Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

^ Операции Банка

Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

2) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;

3) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

4) покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

5) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

6) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

7) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

8) выдавать гарантии и поручительства;

9) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

10) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;

11) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

12) осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Банк России не имеет права:

1) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных в статье 47 настоящего Федерального закона;

2) приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных статьями 7 и 8 настоящего Федерального закона;

3) осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;

4) заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

5) пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

3.2. Коммерческие банки: принципы деятельности и функции в условиях рыночной экономики.
Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц.

Деятельность коммерческих банков (кредитных организаций) регламентируется ^ Законом РФ "О банках и банковской деятельности в РСФСР".

Кредитные организации и банки классифицируются по различным признакам:

1. По форме собственности:

- частные;

- государственные;

- кооперативные;

- смешанные

2. По страновой принадлежности:

- российские;

- иностранные;

- совместные.

3. По территориальному признаку:

- национальный;

- региональный;

- международный;

- межрегиональный

4. По характеру деятельности:

- универсальные;

- специализированные

5. По организационно-правовой форме:

- акционерные;

- паевые

и др.

6. По функциональной специализации:

- инвестиционные;

- сберегательные;

- ипотечные;

- клиринговые;

- биржевые;

и др.

7. По масштабу деятельности:

- крупные;

- средние;

- мелкие

8. По промышленной специализации:

- промышленные;

- агропромышленные (сельскохозяйственные);

- почтовые и связи;

- транспорта и т. д.

9. По степени независимости:

  • самостоятельные;

  • дочерние;

  • сателлиты;

  • уполномоченные;

  • консорциальные и т. д.

На сегодня сформулированы следующие экономические, правовые, социальные и психологические принципы функционирования коммерческого банка:

1) самостоятельный выбор своих клиентов, вклад­чиков и заемщиков,

2) свободное распоряжение собственными м привле­ченными ресурсами, а также доходами в рамках, уста­новленных действующим законодательством,

3) кредитование заемщиков в пределах факти­чески имеющихся у банка ресурсов,

4) ответственность за результаты своей деятель­ности перед вкладчиками, акционерами и другими клиентами по закону своими доходами и собствен­ным капиталом,

5) самостоятельное определение (по договорен­ности с клиентами) условий (процентных ставок, сроков и других параметров) осуществления актив­ных, пассивных и иных операций,

6) выполнение своих обязательств в первую очередь перед вкладчиками, затем — держателями облигаций и в последнюю очередь — перед своими акционерами,

7) стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях предпочтение операций с максимальным доходом,

8) неприятие (уклонение от) риска, т.е. при про­чих равных условиях предпочтение операций с ми­нимальным риском,

9) предпочтение при прочих равных условиях более ликвидных активов менее ликвидными,

10) предпочтение устойчивой и эффективной де­ятельности на протяжении длительной перспекти­вы краткосрочным (локальным) результатам,

11) необходимость обязательного соблюдения установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность коммерческих банков

^ Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

^ Выпуск кредитных денег — специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию — денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Расчеты бывают наличные и безналичные, которые в современном обществе являются преобладающими. В системе расчетов России преобладают расчеты через РКЦ ЦБ РФ (расчетно-кассовые центры), Также существует система расчетов между банками, филиалами и банками и др.

^ Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережении для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

^ Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

В практике деятельности коммерческих банков обычно выделяют в организационной структуре три основных звена:

- ^ Организация управления (Management): Руководство и функциональные отделы банка, обеспечивающие управление (бухгалтерского учета, плановый, автоматизации, юридический, безопасности и др.).

- ^ Организация деятельности (Backofis): Основные бизнес-отделы, приносящие доходы банку (кредитный, депозитный, валютных операций, ценных бумаг и др.).

- ^ Организация работы с клиентами (Front-ofis): Расчетно-кассовое обслуживание и др.

Однако в действительности структуры управления коммерческими банками отличаются значительным разнообразием.

^ Представительства и филиалы

Кредитная организация может открывать обособленные подразделения (представительства и филиалы), сведения о которых должны содержаться в ее уставе.

^ Представительство кредитной организации создается по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено в соответствии с ее уставом, в целях представления и защиты ее интересов на определенной территории.

Кредитная организация, в отношении которой не установлен запрет на открытие филиалов (в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), вправе открыть филиал, письменно уведомив об этом территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.



^ 3.3. Собственный капитал банка, функции, порядок формирование и эффективность использования.
Коммерческие банки для обеспечения своей деятельности должны располагать ресурсами. Ресурсы коммерческого банка разделяются на собственные средства и привлеченные средства. Основным источником ресурсов являются привлеченные средства (70-80%). Однако собственным средствам банка отводится значительная роль, т.к. они выполняют следующие функции:

- защитную (предполагает защиту интересов вкладчиков - компенсация в случае ликвидации банка. Большая часть убытков банков покрывается текущими доходами. У банков в отличие от предприятий платежеспособность обеспечивается лишь частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным, пока не тронутого акционерный (паевой) капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме его обеспеченных обязательств плюс акционерный капитал);

- оперативную (Банки могут вкладывать собственные средства в землю, имущество, другие материальные активы. Кроме того часть собственных средств представляет собой резервы на случай непредвиденных убытков);

- регулирующую (Государство регулирует собственными средствами банков через нормативы: минимальная величина уставного капитала, предельная сумма кредита на одного заемщика, предельная сумма совокупного риска на активные операции и др.).

В достаточности капитала заинтересованы как сами банкиры, так и все, кто с ними имеет дело: акционеры, клиенты, государство и др.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с методикой, установленной Банком России (Положение «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 1.06.98, № 31-П), определяется как сумма:

- основного капитала,

- дополнительного капитала.

^ Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств, за вычетом показателей, указанных ниже.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:

1. ^ Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций определенного типа, не относящихся к числу кумулятивных, в порядке, установленном федеральными законами и нормативными актами Банка России.

2. ^ Эмиссионный доход кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества. Под эмиссионным доходом понимается положительная разница между стоимостью (ценой) акций кредитной организации при их первичном размещении и их номинальной стоимостью (стоимостью, по которой акции учтены в составе уставного капитала).

3. ^ Имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц.

4. Фонды кредитной организации (резервный фонд, а также иные фонды), образованные в соответствии с требованиями федеральных законов, нормативных актов Банка России и в порядке, установленном учредительными документами кредитной организации, сформированные за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации.

5. ^ Часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены заключением аудиторской фирмы.

6. Часть фондов кредитной организации. которые сформированы за счет прибыли отчетного года, данные о которых подтверждены в заключении аудиторской фирмы по итогам деятельности кредитной организации.

7. Сумма резерва, созданная кредитной организацией под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ, долей участия в дочерних и зависимых обществах с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, в акции банков.

^ Дополнительный капитал определяется как сумма его источников, установленных ниже, с учетом требований, установленных ниже.

1. Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки.

2. Резервы на возможные потери по ссудам в части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера, т.е. в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1 группе риска.

3. ^ Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений отчетного года без подтверждения аудиторской фирмой и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской фирмой, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации.

4. ^ Прибыль отчетного года (с учетом начисленных на балансовых счетах процентов), не подтвержденная заключением аудиторской фирмы и не включенная в состав основного капитала.

5. ^ Субординированный кредит (заем). Субординированным кредитом (займом) называется привлеченный кредитной организацией кредит (заем), договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям:

- субординированный кредит предоставляется заемщику сроком не менее 5 лет.

- субординированный кредит предоставляется в валюте Российской Федерации - рублях.

6. ^ Часть уставного капитала кредитной организации (созданной в форме акционерного общества), сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке

7. Привилегированные акции, за исключением привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым не определен уставом кредитной организации, и не относящихся к кумулятивным акциям.

8. Прибыль предшествующего года до аудиторского подтверждения за вычетом средств, использованных за счет прибыли предшествующего года, включается в дополнительный капитал до 1 июля следующего года.

9. ^ Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, сформированный за счет долей (вкладов) учредителей (участников) кредитной организации. Указанные средства принимаются в состав источников дополнительного капитала в части долей (вкладов) уставного капитала, официально зарегистрированных Банком России на дату расчета капитала за вычетом собственных долей (вкладов) уставного капитала кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленных кредитной организацией у участников.
При анализе собственных средств коммерческого банка и их эффективности с помощью показателей горизонтального, вертикального, трендового и коэффициентного анализа необходимо оценить:

  1. Структуру собственных средств банка, их динамику.

2. Тенденции и значимость отдельных статей собственных средств.

3. Стабильность отдельных статей собственных средств.

4. Степень влияния на деятельность банка стабильных и нестабильных собственных средств.

5. Влияние на баланс значимых собственных средств.

6. Величину и динамику относительных коэффициентов, сравнить их с нормативами или рекомендуемыми величинами.

7. Величину и динамику экономических нормативов, сравнить их с нормативами величинами.

Для анализа собственных средств рекомендуется также использовать относительные коэффициенты, к примеру
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   19



Скачать файл (240.9 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru