Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  


Загрузка...

Лекции - Банковское дело - файл ЛЕКЦИЯ 7.doc


Загрузка...
Лекции - Банковское дело
скачать (367.9 kb.)

Доступные файлы (12):

ЛЕКЦИЯ 10.doc78kb.24.01.2005 20:18скачать
ЛЕКЦИЯ 11.doc61kb.24.01.2005 20:23скачать
ЛЕКЦИЯ 12.doc191kb.24.01.2005 20:31скачать
ЛЕКЦИЯ 5.doc88kb.24.01.2005 20:04скачать
ЛЕКЦИЯ 7.doc245kb.24.01.2005 20:07скачать
ЛЕКЦИЯ 8.doc526kb.24.01.2005 20:09скачать
ЛЕКЦИЯ 9.doc119kb.24.01.2005 20:10скачать
ЛЕКЦІЯ 1.doc172kb.06.03.2006 16:23скачать
ЛЕКЦІЯ 2.doc209kb.08.06.2005 18:47скачать
ЛЕКЦІЯ 3.doc205kb.21.01.2005 20:04скачать
ЛЕКЦІЯ 4.doc401kb.25.05.2005 02:05скачать
ЛЕКЦІЯ 6.doc230kb.24.01.2005 20:05скачать

ЛЕКЦИЯ 7.doc

Реклама MarketGid:
Загрузка...
Дисципліна: “ Основи банківської справи”

Лекція 7

Баланс банка. Регулирование

банковской деятельности. Понятие банковских нормативов.


Розглянуті питання:
1. Понятие банковских активов и пассивов.

2. Структура баланса банка.

3. Понятие банковских нормативов. Классификация банковских нормативов.

3.1. Нормативы капитала.

3.2. Нормативы ликвидности.

3.3. Нормативы кредитного риска.

3.4. Нормативы инвестирования.

4. Специальные требования к деятельности банков.

5. Контроль над соблюдением банками экономических нормативов и требований к регулятивному капиталу банка.


Рекомендована література: 26, 25, 29, 36, 42, 45, 54, 62, 67.
Лекції розроблені : к.е.н., доц.Житний П.Є.

ас. Шаповалова С.М.

План :


  1. Что такое бухгалтерский баланс банка?

  2. Какие процессы он отражает?

  3. Для чего составляется баланс?

  4. Понятие рабочих и нерабочих активов.

  5. Почему понятие заёмные средства и пассивы часто отождествляются? Это всегда правильно?

  6. Дать определение счетам «ЛОРО» и «НОСТРО».

  7. Можно ли считать понятия «заёмные» и «привлечённые» синонимами?

  8. Какие пассивы, собственные или привлечённые, можно считать более дешёвыми?

  9. Для чего необходимо управлять активами и пассивами?

  10. Является ли баланс банка стратегией балансировки противоположных интересов собственников и клиентов банка? Обоснуйте ответ на основе примеров взаимосвязи статей баланса?

  11. Как вы понимаете выражение «доходный актив»? Приведите пример?

  12. Можно ли думать, что «заёмщик» и «вкладчик», одно и то же? Обоснуйте соответствие или несоответствие этих понятий для каждого из возможных вариантов.

  13. Как вы понимаете понятие «конкурентоспособные процентные ставки»?

  14. На основе каких действий можно делать выводы о конкурентоспособности или неконкурентоспособности процентных ставок?

  15. Почему ставки по депозитам (или кредитам) в национальной валюте отличаются от ставок в иностранной валюте?

  16. Учитывая текущий момент и ситуацию в мире, вы сделали бы свой депозитный вклад (при наличии свободных средств) в иностранной валюте, или в национальной? Обоснуйте свой ответ.

  17. Для чего и кем устанавливаются экономические нормативы деятельности коммерческих банков?

  18. Какие нормативы вы можете назвать?

  19. Дайте характеристику нормативам Н1, Н2, Н3. Какое общее направление они отражают? Дайте привязку расчёта этих нормативов к понятиям «хорошо капитализирован», «достаточно капитализирован», «недокапитализирован», «значительно недокапитализирован», «критически недокапитализирован»?

  20. Дайте характеристику нормативам Н4, Н5, Н6. Что они характеризуют? Какое рекомендуемое значение является результатом расчёта этих нормативов?

  21. Дайте определение субординированного долга. Какие условия необходимы, для того, чтобы субординированный долг был включен в состав капитала банка?

  22. Как рассчитывается сумма включения субординированного долга в капитал банка?

  23. Какой орган осуществляет контроль за средствами привлечёнными на правах субординированного долга?

  24. Дайте характеристику нормативам Н7, Н8, Н9, Н10.

  25. Дайте характеристику нормативам Н11, Н12, Н13, Н13-1, Н13-2.

  26. Кем осуществляется контроль за соблюдением значений при расчёте нормативов?



^

Регулирование банковских ресурсов


Макроэкономическое регулирование банковских ресурсов – регулирование ресурсной базы коммерческих банков с целью ограничения или увеличения их кредитного потенциала.

Макроэкономическое регулирование банковских ресурсов осуществляется со стороны НБУ (Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року №2740-ІІІ, ст.66).

К основным методам макроэкономического регулирования банковских ресурсов относят:

^ Регулирование норм обязательных резервов состоит в установлении нормативов обязательного резервирования в процентах к общей суммы привлеченных средств (независимо от источников и сроков привлечения валюты). Резерв сохраняется на корреспондентском счете коммерческого банка в НБУ. Резервы формируются только в национальной валюте по единой процентной ставке (10.1.100.50\Поддерживающие направления\Финансовый департамент\Нормативные документы\Методика формирования обязательного резерва в НБУ).

Регулирование учетной ставки состоит в определении уровня процентных ставок по ломбардным и учетным кредитам, которые НБУ предоставляет коммерческим банкам в порядке рефинансирования их активных операций. Рефинансирование базируется на функции НБУ как “кредитора последней инстанции”. Увеличение учетной ставки, как правило, уменьшает ресурсную базу банков, так как коммерческие банки вынуждены повышать ставки процента на свои кредитные ресурсы, что уменьшает спрос на них. Это в свою очередь ведет к активному формированию вторичных резервов: ценные бумаги государства, депозиты в НБУ и другие активы. Уменьшение учетной ставки увеличивает ресурсную базу банков и увеличивает спрос на кредитные ресурсы.

^ Операции на открытом рынке означают куплю-продажу НБУ государственных ценных бумаг. Покупка НБУ ценных бумаг означает увеличение общей массы денег в обращении, а продажа – изъятие их из оборота. Политика открытого рынка реализуется с помощью операций с государственными ценными бумагами только на вторичном рынке (операции на первичном рынке – одна из форм кредитования правительства).

Операция РЕПО – финансовая операция, состоящая из двух частей:

  • одна сторона продает ценные бумаги другой (стандартное РЕПО);

  • первая сторона берет на себя обязательства выкупить указанные ценные бумаги в определенный срок или по требованию другой стороны.

Доход по операции РЕПО определяется по формуле:

Процентный доход = Сумма средств инвестированных в проведение сделки РЕПО * Ставка РЕПО * Срок операции / 365

Микроэкономическое регулирование банковских резервов – регулирование ресурсной базы коммерческих банков с целью ограничения или увеличения их кредитного потенциала.

Управление ресурсами на микроуровне – деятельность по привлечению денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определение величины и соответствующей структуры источников ресурсов в тесной взаимосвязи с их размещением.

Количественная сторона привлечения ресурсов состоит в развитии пассивных банковских операций с целью привлечения большего объема ресурсов.Основные направления:

  • развитие новых видов вкладов, отвечающих потребностям клиентов;

  • стимулирование привлечения ресурсов путем увеличения и дифференциации процентной ставки;

  • усовершенствование порядка и методов выплаты процентов;

  • развитие спектра дополнительных услуг для вкладчиков;

  • использование разных видов ценных бумаг для привлечения ресурсов;

  • повышение качества обслуживания клиентов.

Классификация банковских вложений:

1.инвестиционные вложения и вложения в ценные бумаги:

(по срокам, по видам ценных бумаг, вклады в части уставных фондов и совместную деятельность);

2.кредитные вложения

(по объектам: в сферу производства, в сферу потребления; в сферу обращения; по субъектам: юридическим лицам; физическим лицам; банкам; по назначению: инвестиционные; потребительские; расчетные; платежные; по срокам: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

3.другие вложения:

  • депозиты в НБУ или в других банках;

  • валютные резервы;

  • вложения на корсчета для обеспечения расчетов клиентов.

Планирование банковских вложений базируется на определении потребностей клиентов в привлеченных средствах

Показатели регулирования банковских ресурсов

^ Економічні нормативи – показники, що встановлюються НБУ і дотримання яких є обов’язковим для банків (Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року №2740-ІІІ, ст.2).  

При расчете экономических нормативов собственный капитал банка делят на капитал первого уровня - основной и капитал второго уровня -дополнительный (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.II; Гл.1). НБУ устанавливает экономические нормативы, которые являются обязательными для всех банков:

  • нормативы капитала:

  • минимальный размер регулятивного капитала;

  • адекватность регулятивного капитала;

  • адекватность основного капитала;

  • нормативы ликвидности:

  • мгновенная ликвидность;

  • текущая ликвидность;

  • краткосрочная ликвидность;

  • нормативы кредитного риска:

  • максимальный размер кредитного риска на одного контрагента;

  • большого кредитного риска;

  • максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных одному инсайдеру;

  • максимальный совокупный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам;

  • нормативы инвестирования:

  • инвестирование в уенные бумаги отдельно по каждому учреждению;

  • общая сумма инвестирования;

  • норматив риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позициии банка.

Базой для расчета экономических нормативов является регулятивный капитал банка. В случае предоставления банком НБУ недостоверной информации по экономическим нормативам банки несут ответственность в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины.

^ Контроль за соблюдением установленных экономических нормативов осуществляется соответствующими территориальными управлениями и подразделениями центрального аппарата банковского надзора НБУ ежедневно и ежемесячно на постоянной основе.   Расчет экономических нормативов банками проводится на основании ежедневных балансов (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368, Р.Х, Гл.1; 3).

Отчетными являются нормативы, которые рассчитываются:

1.на конкретную установленную дату – Н1;

2.ежедневно – Н7, Н8; Н9; Н10;

3.по формуле среднеарифметической величины (за месяц) – Н2; Н3, Н4, Н5, Н6, Н11; Н12; Н13.

Формы отчетности банков делятся на ежедневные, ежемесячные и квартальные (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368, Р.Х, Гл.4).

Меры влияния за нарушение банками экономических нормативов применяются в соответствии с Законом Украины "Про банки і банківську діяльність" и соответствующими нормативно-правовыми актами НБУ.

^

Нормативы капитала


Нормативы капитала характеризуют финансовую стойкость банка, его возможность выполнять большинство экономических нормативов.

^ НБУ устанавливает норматив минимального размера регулятивного капитала (Н1):

  • для межрегиональных, в том числе специализированных инвестиционных, расчетных (клиринговых), центрального кооперативного действующих банков на 1.01.07г. – не менее 8 млн.евро;

  • для межрегиональных, в том числе специализированных инвестиционных, расчетных (клиринговых), центрального кооперативного вновь созданных банков начиная с 5 года деятельности – 8 млн.евро (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.IІ; Гл.2, пункт в).

НБУ оставляет за собой право пересмотра минимального размера регулятивного капитала банка. В случае значительного повышения минимального размера регулятивного капитала для банков устанавливается переходный период для наращивания капитала в соответствии с разработанными банками програмами капитализации.

Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2) (норматив платежеспособности) показывает возможность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Чем выше значение показателя Н2, тем больше часть рисков, которые принимают на себя собственники банка; чем ниже значение показателя Н2, тем больше часть рисков, которые принимают на себя кредиторы/вкладчики банка. (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня №368; Р.IV; Гл.1):

Н2 = регулятивный капитал банка : определенные внебалансовые инструменты и суммарные активы, взвешенные по степени кредитного риска и уменьшенные на сумму образованных соответствующих резервов по активным операциям

Для расчета показателя Н3 его активы делят на 5 групп по степени риска:

а).1 группа активов со степенью риска 0%;

б).II группа активов со степенью риска 10%;

в).III группа активов со степенью риска 20%;

г).IV группа активов со степенью риска 50%;

д).V группа активов со степенью риска 100%.

Нормативное значение норматива Н2 для действующих банков не может быть меньше, чем 8%; для созданных банков – на протяжении первых 12 месяцев деятельности – не менее 15%; на протяжении следущих 12 месяцев – не менее 12%, в дальнейшем – не менее 8%.

Норматив адекватности основного капитала (Н3) устанавливается с целью определения способности банка защитить кредиторов и собственником от непредвиденных убытков (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.IV; Гл.2):

Н3 = основной капитал : общие активы банка, уменьшенные на сумму образованных соответствующих резервов по активным операциям банков

^ Для расчета Н3 общий размер основного капитала корректируется (уменьшается) на сумму:

  • недосформированных резервов под возможные убытки по активным операциям банков;

  • нематериальных активов за минусом суммы износа;

  • капитальных вложений в нематериальные активы;

  • убытков прошлых лет и убытков прошлых лет, ожидающих утверждения;

  • убытков текущего года.

При расчете Н3 сумма общих активов соответственно уменьшается на расчетную сумму резервов по всем активным операциям банкам, на сумму неамортизированного дисконта по ценным бумагам и износа основных средств.

Нормативное значение Н3 должно быть не меньше 4%.
^

Нормативы ликвидности


Ликвидность банка – это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Банковская деятельность характеризуется риском ликвидности – риск недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их оттока, то есть риск того, что банк не может рассчитаться в срок по своим денежным обязательствам.

Норматив мгновенной ликвидности Н4 устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средства в кассе и на корреспондентских счетах) (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.V; Гл.2):

Н4 = сумма средств в кассе и на корреспондентских счетах : обязательства банка по текущим счетам

^ Нормативное значение норматива Н4 должно быть не меньше 20%.

Норматив текущей ликвидности Н5 устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка. Для расчета Н5 учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 30 дней (включительно) (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.V; Гл.3).

Н5 = активы первичной и вторичной ликвидности : обязательства банка с соответствующими сроками выполнения

При расчете Н5 к активам первичной и вторичной ликвидности относят:

  • наличные средства;

  • банковские металлы;

  • средства на корреспондентских счетах в НБУ и других банках;

  • срочные депозиты в НБУ и других банках;

  • долговые ценные бумаги, которые рефинансируются и эмитируются НБУ, в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

  • долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции;

  • предоставленные кредиты.

К обязательствам относят:

  • средства до востребования;

  • краткосрочные и долгосрочные кредиты, полученные от НБУ и других банков;

  • средства бюджета Украины;

  • срочные депозиты других банков и клиентов;

  • ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

  • субординированный долг банка;

  • обязательства и требования по всем видам гарантий, поручительств, авалей;

  • обязательства по кредитам, предоставленным клиентам и банкам.

Нормативное значание норматива Н5 должно быть не менее 30%, с 01.07.2002г. – 35%, с 01.01.2003г. – 40%.

Норматив краткосрочной ликвидности Н6 устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.V; Гл.4).

Н6 = ликвидные активы : краткосрочные обязательства

Для расчета Н6 используются ликвидные активы и краткосрочные обязательства со сроком погашения до 1 года.

При расчете Н6 к ликвидным активам относят:

  • наличные средства;

  • банковские металлы;

  • средства на корреспондентских счетах в НБУ и других банках;

  • краткосрочные депозиты в НБУ и других банках;

  • краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам.

К краткосрочным обязательствам относят:

  • средства до востребования;

  • средства бюджета Украины;

  • краткосрочные кредиты, полученные от НБУ и других банков;

  • краткосрочные депозиты других банков и клиентов;

  • краткосрочные ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

  • обязательства по всем видам гарантий, поручительств, авалей;

  • обязательства по кредитам, предоставленным банкам и клиентам.

Нормативное значение норматива Н6 должно быть не меньше 20%.
^

Нормативы кредитного риска


Кредитная деятельность связана с кредитным риском или неспособностью контрагента выполнять частично или в полном объеме свои обязательства в соответствии с договором. Кредитный риск концентрируется при предоставлении кредитов значительных объемов одному контрагенту или группе контрагентов. С целью уменьшения банковских рисков НБУ устанавливает нормативы кредитного риска.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н7 устанавливается с целью ограничения кредитного риска, который возникает вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VI; Гл.2).

Н7 = сумма всех требований банка и внебалансовых обязательств к данному контрагенту (за минусом фактически сформированных резервов) : капитал банка

Контрагент – физическое или юридическое лицо, которое имеет с банком отношения финансового характера (банк предоставляет средства в виде бессрочных или срочных депозитов; предоставляет кредит; продает ценные бумаги собственной эмиссии; имеет дебиторскую задолженность по операциям с клиентами банка, в том числе по начисленным и просроченным доходам). При этом контрагент может одновременно иметь с банком отношения другого характера (в частности трудовые) (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368).


^ Нормативное значение норматива Н7 не должно превышать 25%.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентам или группе контрагентов.

Кредитный риск на одного контрагента или группы контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту (группе) и всех внебалансовых обязательств составляет 10% и больше регулятивного капитала банка(Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368 ; Р.VI; Гл.3).

Н8 = сумма всех обязательств одного контрагента (группы) перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и всех внебалансовых обязательств банка по этому контрагенту (группе) : регулятивный капитал банка

Решение о предоставлении большого кредита принимается в соответствии с соответствующим решением кредитного комитета (комиссии) банка, утвержденным его правлением (советом).

^ Нормативное значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратний размер регулятивного капитала банка.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру Н9 устанавливается для ограничения риска при операциях с инсайдерами(Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VI; Гл.4).


Н9 = сумма всех обязательств инсайдера перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и всех внебалансовых обязательств банка перед инсайдером : капитал банка

^ Нормативное значение норматива Н9 не должно превышать 5%.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам Н10 устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам(Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VI; Гл.5).


Н10 = совокупная задолженность по обязательствам всех инсайдеров перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком всем инсайдерам : капитал банка

Нормативное значение норматива Н10 не должно превышать 40%.
^

Нормативы инвестирования


С целью контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно прямыми инвестициями, НБУ установил нормативы инвестирования.

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению Н11 устанавливается для ограничения риска, связанного с вложениями средств в уставные фонды учреждений, что может привести к потере капитала банка(Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368 ; Р.VII; Гл.2).


Н11 = сумма средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, частей) отдельно по каждому учреждению : регулятивный капитал банка




Учреждение – любой субъект предпринимательской деятельности, который является юридическим лицом (предприятие, организация, компания, фирма, учреждение и др. (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VII; Гл.2).

^ К инвеститруемым средствам относят: акции и другие ценные бумаги с нефииксированной прибылью в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные учреждением; вложения в ассоциированные и дочерние финансовые учреждения.

^ К сумме регулятивного капитала добавляют сумму вложений в ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные банками (за минусом суммы сформированного резерва от обесценивания таких ценных бумаг), и вложений в уставные фонды других банков и финансовых учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

^ Нормативное значение норматива Н11 не должно превышать 15%.

Норматив общей суммы инвестирования Н12 устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения (прямого или опосредованного) средств банка в уставные фонды юридических лиц. Норматив Н12 характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев/частей) юридического лица(Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368 ; Р.VII; Гл.3).


Н12 = сумма средств, инвестированных на приобретение акций (паев/частей) юридического лица : регулятивный капитал банка

К инвестируемым средствам относят: акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные банками и финансовыми учреждениями, другими эмитентами; вложения в ассоциированные и дочерние компании.

^ К сумме регулятивного капитала добавляют сумму вложений в ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные банками (за минусом сформированного резерва на случай обеспенивания таких ценных бумаг), и вложения в уставные фонды других банков и финансовых учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

Нормативное значение норматива Н12 не должно превышать 60%.
^

Норматив риска общей открытой (долгой/короткой) валютной позиции банка


Деятельность банков на валютных рынках, состоящая в управлении активами и пассивами в иностранной валюте, связана с валютными рисками (один из элементов рыночного риска), которые возникают в связи с использованием разных валют во время проведения банковских операций.

Валютная позиция банка определяется ежедневно по каждой иностранной валюте.

Норматив риска общей открытой (долгой/короткой) валютной позиции банка Н13 устанавливается для ограничения риска, связанного с проведением операций на валютном рынке (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VIII; Гл.2).


Н13 = общая величина открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте : регулятивный капитал банка

По каждой иностранной валюте рассчитывается итог по всем балансовым и внебалансовым активам и всем балансовым и внебалансовым обязательствам банка и рассчитывается общая открытая валютная позиция банка в гривневом эквиваленте отдельно по каждой иностранной валюте (расчет проводится на отчетную дату). Величина общей открытой валютной позиции банка определяется как сумма абсолютных величин всех долгих и открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам. Для банков, уставной капитал которых выплачен в свободноконвертируемой валюте, часть (или вся сумма) уставного капитала не учитывается при расчете норматива Н13 при условии, что эти средства размещены на отдельном депозитном счете в НБУ.

Нормативное значение показателя Н13 должно быть не больше 35%. При этом устанавливается ограничение риска отдельно для долгой открытой валютной позиции и короткой открытой валютной позиции банка. Общая долгая открытая валютная позиция (Н13-1) должна быть не больше 30%; общая короткая открытая валютная позиция (Н13-2) должна быть не больше 5%.

Для специализированных банков устанавливаются специальные значения экономических нормативов (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.IХ, Гл.1).
^

Группы банков по уровню капитала


Различают следующие группы банков по уровню капитала (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.IV, Гл.3):


  • хорошо капитализированные:

  • размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям;

  • норматив Н2 превышает нормативное значение и составляет не менее 17%;

  • норматив Н3 превышает нормативное значение и составляет 8% и более;

  • достаточно капитализированные:

  • размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям;

  • норматив Н2 соответствует нормативному значению и составляет не менее 8% или приближается к 17%;

  • норматив Н3 составляет не менее 4% или приближается к 8%;

  • недокапитализированные:

  • размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям;

  • норматив Н2 меньше нормативного значения, но составляет не менее 6%;

  • норматив Н3 меньше нормативного значения, но составляет не менее 3% или приближается к 4%;

  • значительно недокапитализированные:

  • размер регулятивного капитала меньше установленного минимального значения, но не больше 20% установленного минимального размера регулятивного капитала;

  • норматив Н2 меньше нормативного значения, но его значение в границах от 6 до 2%;

  • норматив Н3 меньше нормативного значения, но его значение в границах от 3 до 1,3%;

  • объем активов с негативной классификацией (с учетом сформированных резервов под активные операции) в пределах от 45 до 60% регулятивного капитала банка;

  • критически недокапитализированные:

  • размер регулятивного капитала меньше установленного минимального значения на сумму, которая составляет более 20% установленного минимального размера регулятивного капитала;

  • норматив Н2 меньше 2%;

  • норматив Н3 меньше 1,3%;

  • объем активов с негативной классификацией (с учетом сформированных резервов под активные операции) превышает 60% регулятивного капитала банка.



Скачать файл (367.9 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru