Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  

Загрузка...

Лекции - Банковское дело - файл дело.doc


Лекции - Банковское дело
скачать (230.6 kb.)

Доступные файлы (1):

дело.doc1215kb.03.03.2010 17:51скачать

содержание
Загрузка...

дело.doc

  1   2   3   4   5   6   7   8
Реклама MarketGid:
Загрузка...
Глава 1. Коммерческий банк как основное звено банковской системы

1. Структура и характеристика основных элементов финансового рынка. Место банков в этой структуре

Деятельность коммерческого банка осуществляется в конкретной среде, которая определяет условия и характер взаимоотношений между банками и их клиентами, между банками и государством, банками и прочими субъектами экономических отношений.Банки являются основным агентом осуществления финансово-кредитных операций, но подобные операции проводят не только банки, а и другие финансово-кредитные институты, к которым относят любые организации, предоставляющие денежные средства в кредит, под про­центы.

Банк — это финансово-кредитная организация, аккумулирующая де­нежные средства (вклады) разных владельцев, предоставляющая креди­ты (займы, ссуды), проводящая денежные расчеты, осуществляющая эмиссию (выпуск) денег и ценных бумаг, посредничающая во взаимных платежах и расчетах между государством, хозяйствующими субъектами, гражданами (населением, домашними хозяйствами).

В современном мире господствует прогрессивная тенденция вытес­нения наличных денежных расчетов безналичными расчетами, осуще­ствляемыми через банки и посредством банков. А это означает, что ос­новная масса денежных средств, циркулирующих между государствен­ными и муниципальными органами, хозяйствующими субъектами, домашними хозяйствами должна проходить через банки. Благодаря этому возникает возможность фиксировать и контролировать финансовые по­токи в экономике, что значительно повышает управляемость финанса­ми и во многом предотвращает противозаконные теневые финансовые операции. Благодаря банкам финансовые потоки становятся более «про­зрачными», видимыми со стороны.

Финансовая сторона банковской деятельности проявляется в при­влечении банками денежных средств, ведении банковских счетов юриди­ческих и физических лиц, осуществлении денежных расчетов по поруче­ниям владельцев денег, находящихся на счетах или приходящих в банк извне. Кредитная сторона банковского дела проявляется в предос­тавлении банком денежных ссуд под проценты и в эмиссии денежных средств, используемых в качестве кредита.

Характерно, что банки способны участвовать в финансовых связях и отношениях не только как финансово-кредитные организации, но и в роли хозяйствующих субъектов, приобретая, например, акции акционерных обществ и получая по ним дивиденды, связанные с хозяйственной дея­тельностью акционерного общества. Входя в финансово-промышленные группы в качестве их члена или даже головной организации, банки так­же становятся хозяйствующими субъектами,

В странах с рыночной экономикой совокупность банков и банковских учреждений образует двухуровневую систему, главным звеном, вер­шиной которой является Центральный банк страны, выступающий в качестве эмиссионного банка, а также организатора и контролера де­нежного обращения в стране. Вторым, нижним звеном банковской сис­темы служат самостоятельные, но подконтрольные Центральному бан­ку коммерческие и специализированные (инвестиционные, внешне­экономические, инновацион-ные, отраслевые, ипотечные) банки. На втором уровне банковской системы могут находиться и государствен­ные банки или банки с участием государственного капитала, муници­пальные банки. В отдельных случаях коммерческие банки второго уровня по поручению государства оперируют государственными денежными средствами, такие банки называют уполномоченными.

По своей организационно-правовой форме универсальные коммер­ческие

и специализированные банки чаще всего представляют акцио­нерные общества. Если контрольный пакет акций банковского акционер­ного общества принадлежит государству, то такой банк фактически уп­равляется государством. К подобного рода банкам относится, например, Сберегательный банк России.

Становление и развитие кредитно-банковской системы – один из важнейших признаков осуществления экономических реформ. Это объясняется тем, что банковская система является центральным системообразующим элементом экономики любого типа, т.к. она выполняет функции по сбору, аккумулированию свободных денежных средств. От успешной работы банковской системы зависят эффективность функционирования экономики в целом и экономический рост в стране.

В России банковский бизнес, как и его разновидности, дело относительно новое. Российское законодательство, менталитет населения и предпринимателей сильно отличается от тех, что имеют место в странах с развитой рыночной экономикой, поэтому требуется специальные исследования и рекомендации, учитывающие особенности России.

Особую роль в управлении банковским бизнесом играют средства информации, своевременное представление руководителям качественной и достоверной информации, использование возможностей и технологий аналитических средств поддержки решений высших руководителей банков. Современному российскому банкиру приходится усваивать знания и приобретать опыт за короткие сроки.

Роль банков значительно возрастает в условиях кризиса, когда возникает необходимость в поддержании финансовой стабильности, обеспечении бесперебойности расчетов между различными хозяйствующими субъектами и направлении инвестиций на развитие производственного сектора экономики.

Августовский кризис 1998 года вскрыл ряд болезней банковской сферы России. Многие, даже крупные российские банки не смогли противостоять потрясениям на финансовом рынке России, вызванном отказом поддерживать

государственную финансовую пирамиду ГКО.

Последовавший за этим крах крупных банков ударил по мелким и средним банкам. Нечто похожее, но в меньшем масштабе было в 1995 году, когда рухнул рынок межбанковского кредита. Учитывая важность банковской системы ведущие страны с рыночной экономикой создали систему контроля за банковской деятельностью, и разработали требования к профессиональным качествам и навыкам руководителей банков.

Банки имеют специфическое назначение и выполняют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, присущую только им технологию.

Банки функционируют на кредитно-финансовом рынке, являясь продуктом рыночного хозяйства и неотъемлемым его участником.

^ Кредитно-финансовый рынок – это сфера функционирования кредитно-финансового механизма, совокупность форм и методов регулирования развития свободных товарно-денежных отношений, складывающихся в сложной, взаимосвязанной экономической системе.

В жестко регулируемой плановой экономике финансовый рынок подменялся централизованным распределением всех видов ресурсов, включая денежные, и только на международных финансовых рынках государство было вынуждено выступать в качестве субъекта рыночных отношений. Поэтому в экономической теории многие годы разрабатывался лишь один раздел общей теории финансовых рынков – международный.

^ Финансовый рынок – это составная часть глобального рынка, существующий посредством обращения на нем различных финансовых инструментов.

Структура финансового рынка, как составной части рынка капиталов представлена на схеме 1.


Рынок капиталов



Товарный рынок




Финансовый рынок








Рынок товаров:

- предметные рынки

товаров;

- рынки товарных

фьючерсных контрактов




Фондовый рынок:

- рынок государственных

ценных бумаг;

- рынок корпоративных

ценных бумаг;

- рынок производных

ценных бумаг











рынок товарных ценных бумаг:

- векселя товарные,

коносаменты, варранты

Денежные средства в обращении:

- наличные деньги;

- денежные ценные бумаги (чеки, аккредитивы, банковские векселя);

- денежные средства обращения в других формах






Рынок ссудного капитала




Валютный рынок




Рынок вкладов и депозитов (включая средства на счетах до востребования)






Рынок инвестиций



Схема 1. Структура финансового рынка в общей схеме взаимодействия элементов рыночного механизма

Финансовые рынки развитых стран являются своеобразными индикаторами состояния экономики. Все макроэкономические факторы (структурная и инвестиционная политика государства, степень развития отдельных отраслей, демографическая ситуация, мировая торговля) оказывают влияние на устойчивость и тенденции развития финансовых рынков. В зависимости от их направленности и темпов могут изменяться содержание и форма функционирования отдельных составляющих финансовых рынков.

Современная рыночная экономика основана на инвестициях. Механизм рынка инвестиций работает таким образом, что, с одной стороны, существуют юридические лица, которые нуждаются в капитале, - это государство, местные органы власти, предприятия. С другой стороны, у граждан и организаций появляются свободные денежные средства, которые они хотели бы сохранить и приумножить. При помощи механизма рыночных инвестиций происходит естественный перелив капитала от лиц, располагающих свободными средствами, к организациям, которые осуществляют – при посредничестве банков, бирж, инвестиционных компаний и различных фондов – профессиональную инвестиционную деятельность.

Привлекая средства от населения, банки и финансовые посредники предоставляют их на конкурсной основе государству, муниципалитетам и предприятиям. Заработанный от вложения средств доход поступает гражданам и финансовым посредникам.

В классическом варианте кредитные организации на рынке инвестиций представлены инвестиционными банками, главное назначение которых – осуществление долгосрочных инвестиционных проектов, в связи с чем, банк должен иметь достаточно большой капитал.

На валютном рынке происходит обмен национальной валюты на валюты других стран путем ее купли-продажи. Покупка иностранной валюты необходима как для осуществления экспортно-импортных операций, так и для осуществления операций, связанных с движением капиталов. Эффективно работающий валютный рынок обслуживает внутренний и международный платежный оборот. Немаловажное значение валютный рынок имеет для поддержания ликвидности в период высокой инфляции за счет страхования рисков от возможного изменения валютных курсов.

Большое значение валютный рынок имеет для регулирования валютных резервов Банка России, играющих, в свою очередь, роль стабилизатора курса рубля. Основными источниками пополнения валютного резерва являются обязательная продажа экспортной выручки резидентов Банку России, приобретение кредитных средств от международных валютно-финансовых организаций, операции Банка России на внутреннем валютном рынке, а также доходы от операций со средствами валютного резерва на внешнем рынке.

Рынок денежных средств необходим для обеспечения текущей деятельности предприятий и для осуществления кратковременных вложений. Основными операторами на денежном рынке являются коммерческие банки, которые аккумулируют свободные денежные средства и размещают их в различные банковские активы, а также оказывают качественные услуги своим клиентам.

В задачу коммерческих банков входит предоставление кассовых, платежных, инвестиционных и страховых услуг, обеспечивающих компаниям и фирмам финансирование производственного или торгово­го цикла, достижение их текущих и стратегических задач, гарантию дол­госрочного функционирования. Индивидуальным клиентам коммерчес­кие банки обеспечивают повседневное кредитно-финансовое обслу­живание, способствующее достижению долгосрочных индивидуальных целей. Взаимодействие коммерческих банков с Центральным банком дает возможность осуществления планомерного контроля за состояни­ем финансовой системы страны. Кроме того, коммерческие банки пред­ставляют собой один из инструментов проведения государственными органами, правительством эффективной экономической политики.

Банки могут также выпускать платежные документы, ценные бума­ги, чеки, векселя, акции, облигации, аккредитивы, покупать и хранить пла­тежные документы и ценные бумаги, выдавать поручительства, гарантии за третьих лиц, приобретать право требования на поставку товаров и ока­зание услуг, принимать риски при исполнении таких требований. Коммерческие банки способны осуществлять валютные операции, покупать как внутри страны, так и за рубежом драгоценные металлы, камни, изделия из них.

Наконец, они выполняют различные комиссионные операции, в том числе привлекают и размещают средства, осуществляют управление ценными бумагами по поручению своих клиентов и оказывают консуль­тационные услуги по вопросам ведения операций в банке, организации кредитования и по другим интересующим клиентов банка проблемам.

Коммерческие банки, являясь составной частью единой банковской системы, призваны обеспечивать кредитными ресурсами своих клиен­тов и программы социально-экономического развития страны, региона, способствовать развитию приоритетных отраслей экономики.

Клиенты коммерческого банка должны быть уверены в том, что банк, в котором они хранят свои средства и через который они осуществляют различные денежные операции, является прочным, финансово устойчи­вым и что защита их интересов обеспечена. Коммерческие банки сохра­няют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и коррес­пондентов.

Различные коммерческие банки осуществляют межбанковские опе­рации. На договорных началах они могут привлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме депозитов, получать кредиты и совершать другие взаимные операции. При недостатке ресурсов для кредитования коммерческие банки обращаются за получением креди­тов в Центральный банк.

Коммерческие банки полностью самостоятельны в проведении кре­дитной политики, но они не обладают правом денежно-кредитной эмиссии и выдают кредиты лишь в пределах реально привлеченных ресурсов.

^ 2. История возникновения банков и развития банковских услуг

История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Исторически они шли «рука об руку»: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда, так или иначе, соответствовало степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Слово «банк» происходит от итальянского «banco», и означает «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами, осуществляемая с использованием разнообразных монет. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже использовались монеты различной формы и достоинства, причем зачастую ниже нарицательной стоимости, которая была на них указана. В этих условиях требовались специалисты, которые разбирались бы во множестве обращающихся монет, могли бы дать советы по их обмену. Эти специалисты – менялы обычно располагались со своими столами на рынках. Италия в X в. являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, поэтому банкиры были непременными участниками торговых операций, а их «банко-столы» получали все большее распространение.

Это не значит, что банки возникли впервые в средневековой Италии. С равным основанием понятие «банк» могло прийти к нам и из практики Древней Греции, где банкиры назывались «трапезидами» (от греческого «трапеза», означающего «стол»), или Древнего Рима, где были известны менялы – «менсарии» (от латинского «mensa», что означает все тот же стол).

В Греции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банкирские операции, в особенности прием денежных вкладов, осуществлялись «корпорациями» жрецов, а так как храмы были надежными местами хранения ценностей, то воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их. Впоследствии потребность в кредите и посредничестве побудила частных лиц заняться банковскими операциями.

Несколько запоздало развитие банковского дела в античном Риме, оно было «завезено» из Греции. Так же как и их греческие предшественники, римские банкиры специализировались на отдельных операциях: менялы отличались от банкиров в собственном смысле слова (аргентариев). Весьма часто аргентарий также выступал в роли аукциониста.

В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов и выдаче ссуд. Но постепенное изменение социально-экономических условий (раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня именуются банковскими.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в.

Первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в городе Псков воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729-1733гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества – появился в 1754г.

Удобства, создаваемые банками не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки, в свою очередь, пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках.

Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Особенно это заметно в работе коммерческих банков.

Еще несколько лет тому назад, отечественные банки не работали с сертификатами, векселями, кредитными карточками, в их профессиональном лексиконе не употреблялись такие понятия, как факторинг, лизинг, контокоррент, опцион, банкомат и др. И это по­нятно, так как банки работали в условиях централизованной распре­делительной системы, когда ряд услуг был просто не нужен. Рынок предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденны­ми осваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент. К сожалению, сразу освоить все эти услуги невоможно, так как прош­ло не так мало времени и банки еще не накопили достаточного опыта. Ряд операций не получает развития из-за сильной инфляции и недоста­точности современных средств связи. Нельзя не учитывать и того, что банки еще не обладают необходимыми знаниями о новейших услугах, им еще предстоит обучить свой персонал технике их предостав­ления.

Постепенно, однако, новейшие технологии новые операции ста­новятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских опера­ций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики намети­лась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

^ 3. Сущность банка и его основные функции

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации.

Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью хозяйства. С переходом к рынку положение банка в экономике существенно видоизменилось и трактовка его сути как аппарата управления (или части государственного аппарата управления) сама собой отпала.

Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк- посредник, обеспечивающий возможность осуществле-ния сделки с учетом спроса и предложения.

Для анализа здесь важен и другой момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то каким образом можно объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. Это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначалась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.

Парадокс состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах: тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е гг. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации.

Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Банк и кредит - это не парные понятия.

Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика. Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.

Коммерческие банки в экономике выполняют следующие функции:

  1. Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств.

  2. Посредничество в кредите.

  3. Стимулирование накоплений в хозяйстве.

  4. Посредничество в операциях с ценными бумагами.

  5. Регулирование денежного оборота.

  6. Консультации и предоставление экономической и финансовой информации.

Функция привлечения и аккумуляции временно свободных денежных средств является одной из старейших банковских функций и в настоящее время получает наиболее широкое развитие. Банки концентрируют значительную часть образующихся в хозяйстве накоплений и сбережений. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента. По текущим счетам процент не уплачивается, вместо этого банк бесплатно выполняет для клиента разнообразные услуги по переводу и выплате денег. Банк способствует выполнению функции кредита по превращению временно свободных денежных капиталов и накоплений в ссудный капитал.

Функцию посредничества в кредите банки осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению. Поэтому можно отметить функцию посредничества в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

Важнейшей функцией банков является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Функция регулирования денежного оборота заключается в том, что банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала.

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для предприятий. ^ Консультации и предоставление экономической и финансовой информации заключается в том, что банки предоставляют разнообразную биржевую и финансовую информацию, часто конфиденциального характера, в первую очередь предприятиям, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: развитием и укреплением банковской системы страны: обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

^ К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным банкам присуща информационно-исследова­тельская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информацион-но-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Так, Немецкий федеральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о развитии кредитной системы.

В законе о национальном банке большое значение отводится информационно-исследовательской функции банка: предполагается, что банк обязан публиковать свои решения в специальном приложении к одной из центральных газет. Например, Австрийский национальный банк наделен значительными правами в плане доступа к информации. Он вправе требовать справки о деятельности отдельных кредитных институтов, предписывать сроки и форму отчетности коммерческих банков. На базе этих данных центральный банк проводит анонимный статистический анализ и при необходимости представляет информацию в высшие инстанции государственной власти и международные организации.

Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики в целом. Принятие решения о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением центрального банка основывается на соответст­вующем экономическом анализе ситуации в стране, с тем, чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

Информационно-исследовательская функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся встречи, конференции, в том числе и на международном уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

^ 4. Принципы деятельности коммерческого банка

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности называется принципами.

Различают следующие принципы деятельности коммерческого банка.

  1. ^ Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает средства главным образом на краткосрочные сроки, а вкладывает их в основном в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой.

Коммерческие банки также могут осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

2. ^ Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Коммерческие банки в соответствии с действующим законодательством имеют экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль, остающаяся после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующем законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

4. Регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими методами.

Государство может осуществлять регулирование деятельности банка только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т.е. без вмешательства в оперативную деятельность.

^ 5. Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка

В развитии функциональных структур банков проявилась их способность к адапта­ции, приспособлению, гибкости, к реакции на происходящие изменения и требования финансового рынка. Переход от командно-административных организационных прин­ципов, где доминировали присущие бюрократическим системам принципы разделения труда и полномочий, иерархичности, единоначалия, к принципам рыночного управления потребовал применения гибких организационных структур, основанных на разделении труда по функционально-производственному принципу.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно опре­делять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).

Вместе с тем существует нормативно установленный перечень подразделения и ор­ганов кредитно-финансовых учреждений. Включение всех их в организационную струк­туру банков является обязательным условием, нарушение которого влечет за собой наложение административных и гражданско-правовых санкций со стороны Центрального банка РФ и других государственных органов. Так, инструкцией ЦБ РФ от 25.07.96 № 44 «Правила ведения учета депозитных операций кредитных организаций в РФ» установ­лено, что депозитная деятельность должна осуществляться отдельными подразделения­ми, для которых указанная деятельность является исключительной. Существующая в настоящее время тенденция слияния банковских учреждений повлекла за собой приня­тие Положения об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоедине­ния (утвержденного ЦБ РФ 30.12.97, № 12-П).

Поскольку структурно-функциональное построение коммерческих банков в значи­тельной степени связано с задачами, решаемыми банком, предысторией его развития, другими индивидуальными особенностями, здесь мы приведем лишь типовые структур­но-функциональные элементы, присутствующие в большинстве банков.

Организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя:

- совет банка;

- правление банка, его секретариат;

- управление делами банка;

- структурное подразделение (управление, отдел) по правовым вопросам (административно-правовое);

- управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредитных договоров;

- фондовый центр;

- одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных опера­ций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо;

- управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономического анализа, материального учета, расчетов;

- управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделения межфилиальных расчетов (при наличии филиалов), обработки банковской информации;

- расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских тех­нологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;

- управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

- управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций, инкассо, технического обеспечения;

- депозитарий;

- отдел кадров;

- служба безопасности, включая бюро пропусков;

- хозяйственное управление;

- гараж, филиалы и отделения банка.

Для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

- управление экономического анализа, внутреннего контроля, координации и совершенствования банковской деятельности;

- центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;

- отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Рассмотрим наиболее ответственные с точки зрения основных функций банка структурных элементах.

^ Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями учредителей. В своей повседневной деятельности Совет банка руководствуется специальным по­ложением о Совете, разрабатываемом в соответствии с законом РФ «О банках и банков­ской деятельности в Российской Федерации» и уставом банка.

Непосредственным исполнительным органом банка является правление банка, воз­главляемое председателем правления, его заместителями. В состав правления банка вхо­дят руководители основных структурных подразделений банка. Работа правления и членов правления банка регламентируется специальными положениями.

^ Управление делами банка является своеобразным штабом, регулирующим и кон­тролирующим прохождение всех документов, их исполнение. Оно организует непосред­ственное исполнение решений руководящих органов банка; подготовку, доведение и контроль исполненных приказов и распоряжений.

В ряде вариантов структурной организации в состав управления делами включают­ся и такие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие.

Управление по правовым вопросам осуществляет свою деятельность в направлении использования правовых средств для укрепления финансового положения банка, осуще­ствляет защиту прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государствен­ной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами; оказывает правовую помощь совету и правлению банка.

Иногда функции управления делами банка частично совмещаются с функциями структурного подразделения по правовому обеспечению. В этом случае обычно такое подразделение называется административно-правовым.*

Одним из центральных вопросов работы банка является его кредитная деятельность. В этой работе главная роль принадлежит управлению финансирования кредитования, и она органически связана с деятельностью других подразделений банка - управление по правовым вопросам, управление бухгалтерского учета, управления по правовым вопросам и т.д.

^ Фондовый центр имеет своей задачей получение прибыли от операций с ценными бумагами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет (учет, основанный на документах), в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация и счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчет­ность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой дея­тельности банка за определенный период.

^ Операционное управление (ОПЕРУ) банка осуществляет комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и иные денежные операции. ОПЕРУ осуществляет ежедневное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предос­тавление ее в установленном порядке в соответствующие подразделения банка.

Функции корреспондентских отношений, межфилиальных и межбанковских расчетов, валютных операций организационно могут представляться в банке различными структурами, в том числе с разделением этих функций между самостоятельными структурными подразделениями.

В целях решения полного цикла задач по выполнению межфилиальных и межбанковских расчетов, включая обслуживание оргтехники, информационных коммуникаций, программное обеспечение, разработку и внедрение новых услуг, в том числе на основе карточных технологий, в банке может быть представлено специальное структурное подразделение - расчетный центр.

В структуре расчетного центра или отдельно в банке может быть представлено специальное подразделение автоматизации банковских технологий. Задачей такого подразделения является выбор, разработка, приемка, установка эксплуатация банковских программных продуктов, осуществляемые в соответствии с планом развития информационных систем банка.

^ Управление денежного обращения банка осуществляет: ежедневный свод валютной и рублевой кассы в целом по всем подразделениям банка и ежедневную их выверку, ежедневный прием заявок от подразделений на подкрепление операционных касс, фиксацию и учет оборотов по каждой кассе за каждый день, оформление и ввод кассовых документов по филиалам, учет данных сверхлимитных остатков касс филиалов банков, оформление и ввод платежных документов по банкоматам, а также другие операции по реализации денежного обращения в банке.

Депозитарий - это специальная банковская структура, обеспечивающая прием и хранение ценностей, в том числе и в обеспечение кредита.

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка.

Контрольные вопросы и задания

1. Равнозначны ли понятия «финансовый рынок» и «денежный рынок»?

2. Из каких субъектов состоит финансовый рынок?

3. Как влияет финансовый рынок на экономику?

4. Охарактеризуйте этапы становления и развития банков.

5. Перечислите основополагающие принципы деятельности коммерческих банков.

6. Что означает принцип экономической самостоятельности коммерческого банка?

7. Приведите примеры государственного регулирования деятельности коммерческого банка косвенными экономическими методами.

8. Какие функции выполниет коммерческий банк? Расшифруйте их.

  1   2   3   4   5   6   7   8



Скачать файл (230.6 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru