Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  

Загрузка...

Лекции - Банковское дело - файл Модуль 1.doc


Лекции - Банковское дело
скачать (168.9 kb.)

Доступные файлы (1):

Модуль 1.doc2040kb.16.09.2002 23:40скачать

содержание
Загрузка...

Модуль 1.doc

1   2   3   4   5   6
Реклама MarketGid:
Загрузка...
Операции, основывающиеся на обслуживании клиентов

Корреспондентские отношения в основном вытекают из деловых отношений банка с клиентами. Следовательно, с самого начала корреспондентские отношения применяются для предоставления услуг клиентам. В определенное время они ограничиваются этим, и базисная операция тогда представляет собой осуществление платежей по имеющемуся счету в банке-корреспонденте. В зависимости от характера операций банка с клиентурой определяются не только отдельные платежи, но и их способ. Если взять конкретный случай внешней торговли, то операции начинаются с осуществления так называемых коммерческих сделок. Эти сделки влекут за собой осуществление экспортно-импортных операций, проводимых в соответствии с товарооборотом и предоставлением услуг, которые оплачиваются банковскими переводами, на основе инкассо или аккредитива, определяемыми как документарные операции.

В число операций, основывающихся на сделках с клиентурой, входят также платежи по чекам и предоставление гарантий. Чеки оформляются банками по поручению их клиентов (граждан или фирм) в целях выполнения обязательств, или чек выставляется самим клиентом на имя его банка.

Как правило, по поручению клиента банк берет на себя разные виды гарантий (например, гарантию платежа, поставки товаров, выполнения обязательств, гарантию обеспечения) и отвечает по его обязательствам. Такие операции осуществляются довольно часто в связи с тем, что кредитоспособность отдельных фирм не может быть надежно оценена и банк в большей, чем клиент, мере пользуется доверием и принимает на себя обязательства клиента.
^ Межбанковские операции

Основывающееся на обслуживании клиентов сотрудничество между двумя банками впоследствии поднимается на более высокую ступень. Предметом такого сотрудничества становятся так называемые собственные операции банков - межбанковские операции, к осуществлению которых привлекаются зарубежные банки.

Примером могут служить операции по покупке и продаже валют. При этом, конечно, предполагается, что эти валюты являются свободно конвертируемыми и переводными. Валютные операции делятся на кассовые и срочные. В первом случае покупатель обязан немедленно оплатить сумму сделки, в случае сделки на срок эта обязанность наступит - в соответствии с условленным сроком - позже. Ввиду того, что во втором случае риск с точки зрения банка-продавца выше, чем в первом, легко заключить, что валютная торговля на срок является следующей ступенью после наличных валютных операций. Решение о том, на какие сроки заключаются эти валютные сделки, зависит от договоренностей между обоими банками-партнерами. Принято устанавливать сроки на 1, 2, 3, 6, 9 или 12 месяцев, но вполне возможны и промежуточные сроки. Форма реализации этих сделок зависит от договоренности и доверия банков друг другу. Чем больше доверия, тем раньше банки готовы осуществить сделки на срок.

Близкой к торговле валютой формой межбанковских операций является (по крайней мере, по способу осуществления) торговля на денежном рынке. Здесь одним банком предоставляются другому денежные суммы на определенные сроки. При этом различают краткосрочные, так называемые суточные операции “спот” (срок поставки через два дня) и торговлю на срок. Что касается последней, то чаще всего устанавливаются сроки на 1, 2, 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Торговля ресурсами на денежном рынке не должна быть рассмотрена односторонне, только как инструмент получения кредитов. Более соответствует международным правилам положение, согласно которому в рамках таких отношений банк не только получает деньги, но и периодически предоставляет их банкам-корреспондентам на определенные сроки. Если банк хочет поместить свои деньги в другом банке сверх краткосрочного вклада в виде депозитов, то он может применить другую форму межбанковских операций, а именно привлечение и размещение вкладов, а также хранение ценных бумаг. По всем названным межбанковским операциям: торговля валютой, торговля кредитами на денежном рынке и размещение вкладов - независимо от счета, на который они в конце концов будут переведены, - требуется отдельное ведение счета, по которому совершаются эти операции. Речь идет о следующем виде межбанковских операций - клиринговых расчетах.

Эти операции осуществляются следующим образом. Банк для всех расчетов в инвалюте открывает корреспондентский текущий счет в зарубежном банке. Через этот счет по дебету и кредиту проходят соответствующие суммы. Когда размеры этих операций достигают определенного объема, представляется возможным включить в операции по данному счету и другие банки. При этом поручения этих банков могут взаимно засчитываться, таким образом отпадает необходимость подключения клиринговых центров (например, центральных банков, которые, как правило, служат национальными расчетными центрами).

Далее необходимо рассмотреть самую классическую из всех межбанковских операций - кредитную операцию. В качестве первой разновидности кредитных операций можно назвать краткосрочный расчетный кредит для преодоления временных затруднений (в Германии употребляется термин “кредит для хождения почты”). Этот кредит используется для покрытия краткосрочной просроченной задолженности в связи с совершением международных платежей или же для покрытия краткосрочной ликвидности. С правовой точки зрения, в таком случае образуются кредитные отношения, которые, однако, не основываются на согласованном кредитном договоре, уточняющем, например, порядок возврата средств. Урегулирование такой просроченной задолженности производится по принятым в международной практике правилам. Известно, что такая просроченная задолженность должна иметь краткосрочный характер и быть погашена в течение нескольких дней. Но даже краткосрочная просроченная задолженность возможна только на основании предварительной договоренности между владельцем счета и банком, ведущим счет.

При классификации видов кредита употребляется критерий срока и цели, на которые предоставляется кредит. В частности, при выдаче краткосрочных кредитов (сроком до 1 года) часто встречаются кредиты, касающиеся внешней торговли. Распространенным видом кредита здесь является, например, кредит на 180 дней, который банки используют для выполнения обязательств по открытию аккредитива. Эти кредиты позволяют банку-кредитополучателю открыть и использовать аккредитив в момент, в который он еще не может распорядиться валютными средствами.

Другой вид краткосрочного кредита – тоже в области внешней торговли – акцептный или рамбурсный кредит. Кредитующий банк покупает предъявленный ему вексель с банковским акцептом, чтобы выкупить его позже по истечении согласованного срока. Риск того, что банк-заемщик, возможно, будет, не в состоянии произвести платеж, остается полностью у банка-покупателя, который предоставил кредит.

В обоих случаях: как при финансировании по предъявлении аккредитива, так и при рамбурсном кредите – немедленно удовлетворяется потребность продавца или экспортера в рамках торговых сделок и кредит предоставляется банку, обязанному производить платеж в рассрочку.

Выше говорилось об операциях на валютном рынке, связанных с предоставлением краткосрочных кредитов. В отличие от финансирования аккредитива “по его предъявлению” и от акцептного кредита, эти кредиты независимы от коммерческих сделок. Цель этих кредитов не состоит в обслуживании торговых сделок, а использование этих денег зависит исключительно от решения кредитуемого банка. Так как много банков заинтересованы содействовать развитию внешней торговли своей страны, у них больше готовности к предоставлению кредитов по операциям внешней торговли, чем по чистым денежным сделкам.

Можно выделить также отличия между целевыми и нецелевыми краткосрочными кредитами по среднесрочным кредитам (от одного года до четырех лет) и по долгосрочным (свыше четырех лет). Предоставление кредитов - особенно нецелевых - на эти сроки предполагает устойчивые отношения между двумя банками.

^ Корреспондентский счет

Рассмотрим понятие счета как инструмента осуществления расчетов через призму различных услуг, предлагаемых банком в контексте осуществления операций, которые в конечном итоге находят свое отражение в счете.

Осуществляя международные расчеты, банки не могут не иметь своего счета в каком-либо банке страны “иностранной валюты”, если они не представлены там своим собственным филиалом. На счетах находят свое отражение все операции, осуществляемые между клиентом (следовательно, и банком-клиентом) и банком, фиксируемые записями в дебет и кредит счета, снятием сумм со счета и зачислением на счет. Владелец счета регулярно информируется о состоянии своего счета. По каждому дню, в течение которого по счету делается хотя бы одна проводка, составляется выписка из текущего счета за один день (выписка из счета, передаваемая клиенту), причем передача выписок может осуществляться по почте (обычной почтой или авиапочтой) или же по системе СВИФТ. С почтовой выпиской, которая в обязательном порядке (то есть и при использовании системы СВИФТ) пересылается клиенту, передается и авизо о совершении соответстствующей операции. Авизо, как правило, составляется при занесении сумм на счет и содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, а также соответствующие указания для получателя платежа, с тем чтобы последний мог правильно фиксировать поступление платежа.

При дебетовании счета (записях в дебет счета) авизо, как правило, не пересылается, поскольку владелец счета в данном случае сам отдал распоряжение и таким образом в состоянии (на основании своих документов) контролировать и распределять суммы в соответствии с проводками. Исключения возможны когда, например, некий иностранный банк отдает банку-корреспонденту распоряжение осуществить платеж третьему лицу с извещением конечного бенефициара о поступлении указанной суммы по телексу. Расходы по телексной связи относятся на счет банка-приказодателя и отражаются в выписке за день в виде отдельной записи с указанием условного номера первоначальной операции. Одновременно дебетуется сумма платежного поручения, что делает возможным точную привязку номера к сумме операции. Этих данных в выписке за день вполне достаточно для того, чтобы быть в курсе дела, так что авизо дополнительно не пересылается. В случае невозможности размещения в выписке данных, необходимых для дальнейшей обработки расчетов в банке, в качестве приложения к выписке должен быть направлен исчерпывающий материал.
^ Внутренний корреспондентский счет

Для того чтобы владелец счета (к примеру, банк А в Москве) имел четкое представление о состоянии своего счета в марках в Дойче банке (Франкфурт), он должен иметь возможность распоряжаться этим счетом в режиме реального времени и держать под контролем все записи в нем. Представляется целесообразным проводить контрольный учет в рамках “внутреннего корреспондентского счета”. Рассмотрим это более подробно. Первый пример.

Клиент поручает банку А в Москве снять с его счета в этом банке сумму в марках с целью оплаты счета и перечислить ее получателю платежа в Германию. Перечисляемая сумма записывается в дебет счета банка-приказодателя и в кредит внутреннего корреспондентского счета Дойче банка. Банк А в Москве пересылает Дойче банку во Франкфурте платежное поручение соответственно приказу своего клиента. Дойче банк во Франкфурте дебетует ведущийся у него счет банка А в Москве в марках и перечисляет указанную сумму в соответствии с распоряжением получателю платежа.

По получении выписки за день банк А в Москве контролирует исполнение своего распоряжения. При этом должны совпасть обе записи: в кредит внутреннего корреспондентского счета “Дойче банк, Франкфурт” и в дебет счета, ведущегося в Дойче банке. Подобный контроль за исполнением существенно упрощается, если при отдаче распоряжения Дойче банку во Франкфурте банк А в Москве устанавливает некоторый условный номер, сделав соответствующую отметку в своих документах (внутренний корреспондентский счет). В этом случае выписка за день Дойче банка будет содержать наряду с означенной суммой и этот заданный условный номер, что облегчает сведение сумм, особенно когда речь идет об одинаковых суммах.

Второй пример. Банк в Москве сам заключил некую сделку, от которой ожидает, что в определенный день на его счет, ведущийся в Дойче банке, будет зачислена оговоренная сумма. Банк А в Москве делает предварительную проводку данной сделки по своему внутреннему корреспондентскому счету и закрывает ее как исполненную после получения выписки за день от Дойче банка.

Третий пример. Дойче банк получает распоряжение от одного из своих клиентов о перечислении на счет бенефициара в Москве суммы в дойче-марках. Дойче банк кредитует на указанную сумму ведущийся у него счет банка в Москве и выдает ему подробную информацию по данной записи. Указанная информация вместе с выпиской за день может быть передана в качестве платежного поручения по почте, отдельно по системе СВИФТ или по телексу. На основании полученных документов банк А в Москве дебетует свой внутренний корреспондентский счет и зачисляет соответствующий эквивалент бенефициару или же перерасчитывает его с банком последнего.

Рассмотрим, как все это реализуется на обоих счетах.
^ Распоряжение счетом ностро

Наряду с функцией контроля внутренний корреспондентский счет весьма важен для распоряжения счетом в немецких марках. Такая бухгалтерия по принципу зеркального отражения позволяет московскому банку весьма оперативно распоряжаться своим счетом в марках, то есть не допускать превышения выделенных лимитов кредитования и своевременно “подпитывать” свои активы.

В этой связи необходимо остановиться на понятии “валютированиe”. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи; аналогичным образом описанная сумма также не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающий момент - валютирование, то есть дополнительная отметка о дате валютирования рядом с проверенной суммой в выписке из счета.

Валютирование означает, что кредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня срока валютирования.

Деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения счета) он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты кредитору.

Каковы причины расхождения между операционным днем и днем валютирования? Сначала приведем следующий пример: известный нам банк А в Москве с целью кредитования своего счета в марках направляет Дойче банку во Франкфурте чеки, подлежащие оплате в марках в различных учреждениях Германии. Запись в кредит банковского счета осуществляется согласно правилам в день поступления чеков во Франкфурт, но при сдвинутом по отношению к операционному дню валютировании. Дойче банк не в состоянии осуществить валютирование в один день с внесением записи, поскольку ему необходимо взыскать соответствующий эквивалент с других учреждений. В этих целях он вместе с Немецким федеральным банком пользуется единой методикой инкассации платежных требований, получая от Федерального банка затребованный эквивалент по истечении минимум одного дня с момента выставления требований филиалам Немецкого федерального банка - центральным банкам земель.

При дебетовании счета может также иметь место сдвиг валютирования по времени. Пример: банк А в Москве поручает Дойче банку купить для него ценные бумаги на одной из немецких бирж. Подобные покупки ценных бумаг - при условии, что речь идет о бумагах, имеющих хождение в Германии, - совершаются с условием валютирования по истечении двух рабочих дней со дня покупки. Запись по дебету счета в банке осуществляется спустя один день со дня покупки, и, следовательно, валютирование сдвигается на один день.

Вернемся к вопросу о распоряжении счетом. Для банка А в Москве возможность оперативного, актуального распоряжения счетом во многом зависит от того, насколько оперативно и полно он - банк - будет информироваться о положении дел с его счетом в марках. Подобная оперативность может быть достигнута, в частности, путем пересылки выписки за день по системе СВИФТ, что дает большие преимущества, в том числе и для обеспечения необходимого баланса между собственными предварительными записями и соответствующими записями на счете в марках, так как позволяет своевременно установить возможные ошибки в исполнении распоряжения (ошибки в регистрации, например, могут привести к тому, что счет банка А в Москве в Дойче банке будет дебетован на неправильную сумму).

Счет лоро

Сказанное выше подтвержает необходимость тесного взаимодействия обоих кредитных институтов. При такой взаимосвязи счетов счет в обслуживающем банке именуется “лоро” (“Ваш счет у нас”), а счет в банке-корреспонденте, ведущем корреспондирующий счет, - “ностро” (“наш счет у Вас”).

Основные записи делаются только по счету лоро, иными словами, эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа, для исполнения, если речь идет о записи в кредит счета, и для исчисления процентов.

Пример: банк А в Москве открыл счет в марках в Дойче банке во Франкфурте, который является, таким образом, обслуживающим банком в том смысле, что ведет указанный счет, вносит в него соответствующие записи, направляя банку А выписки из счета. Этот счет в Дойче банке – счет лоро для Дойче банка. С точки зрения бaнка А в Москве этот же счет является счетом ностро, операции по которому отражаются методом “зеркальной” бухгалтерии на внутреннем корреспондирующем счете в банке А в Москве.

^ Заключение по счету

По ведущимся в банке корреспондентским банковским счетам итог подводится в конце каждого квартала, то есть четыре раза в год. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по разным дням валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на каждый день валютирования для учета процентов.

С учетом начального сальдо по счету расчет процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. Далее, с учетом дней, за которые начисляются проценты, рассчитываются процентные суммы, которые затем суммируются в привязке к изменениям процентной ставки, за отчетный период.

В заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании процентов: каждая в отдельности и с указанием соответствующей ставки процента. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно прочих, согласованных с клиентом условий, таких, как почтовые расходы, накладные расходы.

Сальдо заключительных статей перерассчитывается непосредственно по счету клиента, то есть отражается в качестве статьи учета в выписке из счета. Расчет процентов и заключительный счет направляются клиентам банка в качестве приложения к выписке из счета.

При всей тщательности обработки распоряжений клиентов нельзя исключить возможность ошибок, обнаруживаемых лишь после окончательного оформления счета. Разработанные методы позволяют вносить исправления в документацию, на основе которой составлялись заключительный отчет и соответствующий расчет процентов за квартал, по которому была обнаружена ошибка. При этом коррекция выполняется в полностью автоматическом режиме и с учетом валютирования.

Документация на конец года содержит наряду с обычным заключительным счетом весьма важное для клиентов указание. Суть его в том, что сальдо счета по состоянию на 31 декабря считается акцептованным со стороны клиента, если последний не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки. Этот факт еще раз подтверждает актуальную необходимость балансировки операций, проводимых по счету в банке-корреспонденте, и записей на внутреннем счете (корреспондирующем).


^ 1. Банковские риски и их классификация

Банки не только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъюнктуре товарного, ссудного и валютного рынков, экономическом положении региона, республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов.

Как уже отмечалось, ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются от отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах получения прибыли, а во втором - о рисках. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность убытков.

Классификация банковских рисков. Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются: 1) тип или вид коммерческого банка; 2) сфера влияния или возникновения банковского риска; 3) состав клиентов банка; 4) метод расчета риска; 5) степень банковского риска; 6) распределение риска во времени; 7) характер учета риска; 8) возможность управления банковскими рисками; 9) средства управления рисками.

Тип или вид банка и риски. В настоящее время, учитывая направление деятельности банков, можно говорить о трех типах коммерческих банков: специализированном, отраслевом, универсальном. Ясно, что набор банковских рисков для этих банков будет разным.

В специализированном, например инновационном, банке будут преобладать повышенные риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, технологий продукции, реализация которой в первое время будет затруднена. Это потребует и особых методов регулирования банковского риска, в частности получение гарантий от государства, внедрение залогового права на недвижимость и т.д. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов ценных бумаг, будет производить оценку риска по операциям с ценными бумагами и т.д. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности. Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью. Поэтому спектр их рисков, кроме рисков по производимым банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитывать размер среднеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов на предприятиях и учреждениях отрасли и выработки основных направлений деятельности банков. Универсальные банки вынуждены будут учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В этой связи целесообразно выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа банка. Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые банки, как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту; наименьшей - универсальные банки, имеющие возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами по другой.

Сфера влияния банковских рисков. Риски в зависимости от сферы влияния или возникновения подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях и соответственно о потерях банка и его клиентов, возникающих в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров). К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно причислить: неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность клиента, банкротство клиента банка, отказ клиента от платежа, неуплата долга в установленный срок, изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам и т.д.

Внутренние риски, в свою очередь, делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными бумагами. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым, нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов и риск снижения банковского рейтинга и т.д. Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде.

Существует и другая классификация рисков - в зависимости от сферы возникновения банковских рисков: риск стран, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковской операции. Так, кредитный риск складывается по отдельной операции из риска неплатежа, риска невозмещения, риска инкассирования - банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.

Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10-50% уставного капитала банка. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие хорошей степенью финансовой устойчивости и имеющие высокие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.

Методы расчета рисков. В условиях рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской системы. В свою очередь, это влияет на состояние различных отраслей экономики и предприятий. Хозяйственные единицы начинают сокращать собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских операций. Поэтому в настоящее время самый распространенный метод минимизации рисков - выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности. На наш взгляд, перспективным становится определение размера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, республики (экономического региона).

В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными (общими) и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группами.

Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется следующая группировка обязательств по шкале рисков.

Степень банковского риска или взвешивание риска. Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Обязательства коммерческих банков РСФСР группируются на VI групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты.

В 1 группу входят активы, свободные от риска, во II группу - активы с минимальным риском, III-VI группы - с повышенным риском. Несмотря на приведенную группировку, один и тот же риск может иметь различную степень - в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов регулирования, например долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют 100% риска; при страховании этой ссуды в органах Госстраха степень риска уменьшается до 10-50% (при условии страхования в объеме 50-90% ссуды); при получении гарантии правительства падает до нуля.

Распределение риска по времени. Распределение риска по времени является важным фактором в условиях рыночной экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску ( в отдельных случаях - и будущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот риск, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

Характер учета операций и риски. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия.

Возможности управления банковским риском. По возможностям управления риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые - регулируются. По некоторым операциям вводятся специальные ограничения по рискам. Например, одним из преобразований к инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курс по которой повышается.

Средства управления рисками. К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести: использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового); осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д., применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большему количеству клиентов, при сохранении общего объема операций банка); выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе ( разделение рисков по межбанковским соглашениям); использование плавающих процентных ставок; ведение депозитных сертификатов; расширение переучетных операций банка; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий и т.д. Перечисленные и другие распространенные в банковской практике средства управления рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности непредусмотренных потерь.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере банковских учреждений.
1   2   3   4   5   6



Скачать файл (168.9 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru