Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  


Загрузка...

Ответы к экзаменационным билетам - Банковские операции - файл 1.docx


Ответы к экзаменационным билетам - Банковские операции
скачать (514.3 kb.)

Доступные файлы (1):

1.docx515kb.03.12.2011 23:40скачать

содержание
Загрузка...

1.docx

Реклама MarketGid:
Загрузка...

  1. Банковская система России

  2. Расчёты покрытыми аккредитивами

  3. Лизинговые платежи

  4. Инкассирование платежей

  5. Расчёты платёжными поручениями

  6. Обратный лизинг

  7. Факторинг

  8. Дебитовые и кредитные карты

  9. Расчёты платёжными требованиями с акцептом

  10. Общий фонд банковского управления

  11. Расчёты чеками

  12. Метод формирования обязательных резервов, депонированных в ЦБ РФ

  13. Кассовые операции банка. Порядок приёма денег

  14. Рефинансирование банков

  15. Операции на валютном рынке

  16. Сущность и принципы безналичных расчётов

  17. Банковские операции, перечисленные в законе о банках и банковской деятельности

  18. Авалирование векселей

  19. Кассовые операции банка. Порядок выдачи наличных денег

  20. Принципы деятельности коммерческих банков

  21. Домициляция векселей

  22. Комиссионое вознаграждение за факторинг

  23. Формы безналичных расчётов

  24. Схема обозначения счетов и их нумерация

  25. Лизинг. Схема лизинга

  26. Функции коммерческих банков

  27. Сущность и принципы безналичных расчётов

  28. Взаимоотношение коммерческих банков с ЦБ РФ

  29. Закон о банках и банковской деятельности. Основные понятия

  30. Трастовые операции



  1. Объекты доверительного управления для банков

  2. Контрольный ключ и алгоритм его определения

  3. Схема платёжной системы банковскими картами

  4. Расчёты по Инкассо

  5. Депозитные(сберегательные) сертификаты

  6. Вексельное кредитование

  7. Операции на рынке ценных бумаг



1)Банковская система России

В начале 80-х годов на фоне ухудшающейся экономической ситуации начались поиски путей проведения экономической реформы. Реорганизация БС предусматривала:

  1. изменение организационной структуры БС

  2. повышение роли банков

  3. усиление их влияния на развитие народного хозяйства

  4. превращение кредита в действенный экономический рычаг

В результате начатой реформы в России сформировалась децентрализованная двухуровневая БС Согласно закону она включает в себя:

  • первый уровень (центральный банк РФ или, по-другому, «Банк России»)

  • второй уровень (кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков)

Основным звеном кредитных организаций являются коммерческие банки, а также Сберегательный банк РФ («Сбербанк», находящийся на особом положении)

^ 2) Расчёты покрытыми аккредитивами

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее банком-эмитентом) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (далее исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

  1. покрытые (депонированные) непокрытые (гарантированные

  2. отзывные безотзывные

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива, банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Схема документооборота при расчетах аккредитивами:



    1. 

    2. заключение договора на поставку продукции с указанием формы расчетов - расчеты аккредитивами

    3. передача расчетных документов для открытия аккредитива

    4. учет аккредитива в банке плательщика и зачисление средств плательщика на корреспондентский счет для перевода их в банк поставщика

    5. передача расчетных документов в РКЦ (филиал А)

    6. передача расчетных документов в РКЦ (филиал Б) и зачисление средств плательщика на корреспондентский счет банка-поставщика

    7. передача расчетных документов и выписки с корреспондентского счета в банк поставщика и депонирование средств на специальном счете (аккредитива)

    8. сообщение поставщику обо открытии на его имя аккредитива и его условие

    9. отгрузка продукции по условиям аккредитива

    10. передача реестра счетов, транспортных и других документов (в соответствии с условиями договора) на оплату за счет аккредитива

    11. зачисление средств на счет поставщика

    12. пересылка реестра счетов и отгрузочных документов в банк плательщика

    13. учет оплаты по аккредитиву на основании реестра счетов и отгрузочных документов из банка поставщика

    14. передача плательщику выписки об использовании средств аккредитива

    15. передача поставщику выписки о зачислении средств в счет аккредитива





3)Лизинговые платежи

Термин "лизинг" в переводе значит аренда.

Плата за лизинг- это форма экономических отношений собственника (лизингодателя) и лизингополучателя по распределению дохода, созданного в процессе использования лизингового имущества.

При передаче имущества в лизинг, лизингодатель рассчитывает на возврат его стоимости с прибавкой определённого % на капитал.

Лизингополучатель после внесения лизинговых платежей должен не только возместить производственные затраты из выручки от реализации производственной продукции, но и получить доход, необходимый для расширенного воспроизводства и личного потребления.

В лизинговые платежи включаются:

    1. амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга

    2. компенсация затрат лизингодателя за использованные им заёмные средства

    3. комиссионные вознаграждения лизингодателя за основную услугу (предоставление имущества по договору лизинга)

    4. оплата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга

    5. налог на добавленную стоимость

Если лизинговые операции выполняет банк, то в банке должно быть создано подразделение, которое может при необходимости иметь свою собственную организационную структуру, работая в постоянном взаимодействии с др. подразделениями банка.

^ 4)Инкассирование платежей

Инкассирование векселей - операция банка по отслеживанию своевременных погашений векселей.

Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срок предъявления векселя. Расходы, связанные с этими операциями могут составить значительные суммы.

Обычно держатель векселей поручает произвести операции по предъявлению их к оплате, и получение их в срок, обслуживающим их банкам.

Инкассирование векселей - операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный срок. При этом банк принимает на себя лишь поручения получить при наступлении срока, причитающийся по векселю платёж и передать полученную сумму владельцу векселя.

^ 5)Расчёты платёжными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета, обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

                  1. перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

                  2. перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

                  3. перечисление денежных средств в целях возврата(или размещения) кредитов, депозитов и уплаты % по ним.

                  4. перечисление по распоряжениям физ.лиц или в пользу физ.лиц(в том числе без открытия счета)

                  5. перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком не зависимо от наличия денежных средств на счете плательщика

Оплата платежных поручений в этом случае производится по мере поступления средств, в очередности установленной законодательством.

Организация движения платежного поручения при иногородних расчетах:






                    1. 1-отгрузка продукции, оказание услуг;

                    2. 2-предоставление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

                    3. 3-списание средств со счета плательщика;

                    4. 4-7-перевод денежных средств и документов плательщика в банк поставщика

                    5. 8-зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;

                    6. 9-передача поставщику выписки с его счета о зачислении средств с приложением платежного поручения.



6) Обратный лизинг

Термин "лизинг" в переводе значит аренда.

Обратный лизинг (разновидность лизинговых операций)




На схеме: 1 - стоимость оборудования; 2 - арендные платежи

Предположим, что у предприятия имеется оборудование, но не хватает средств для производственной деятельности, тогда оно продаёт это оборудование лизинговой компании, а последнее сдаёт его в лизинг этому предприятию. У предприятия происходит временное высвобождение денежных средств.

Лизингополучатель в качестве продавца продаёт оборудование лизингодателю. А потом берёт это же оборудование в аренду. Фактически оборудование не уходит с предприятия.

Особенностью обратного лизинга является, то, что предприятие, которое заключает договор лизинга, является одновременно и продавцом и лизингополучателем.



7) Факторинг

Слово фактор означает агент, посредник, фактор.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей (факторинг включен в состав банковских операций и сделок.)

Термином факторинг объединяется целый ряд комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом- поставщиком неоплаченных платежей - требований за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним.

Различают факторинг без финансирования и с финансированием. В первом случае клиент банка, отгрузив продукцию предъявляет счета покупателю по средствам факторингового отдела банка, задача которого - получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственного договора.

Во втором случае, факторинговый отдел банка покупает платежные требования у клиента на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента.

Схема факторингового обслуживания с финансированием.






        1. - уступка права требования долга по поставке банку (заключение договора о факторинге с

финансированием)

        1. - поставка товара на условиях отсрочки платежа.

        2. - выплата досрочного платежа(80-90% от суммы поставленного товара) после поставки.

        3. - выплата остатка средств от стоимости продукции за минусом комиссии

        4. - оплата за поставленный товар.

Факторинг бывает с правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить фактор посреднику уплаченную сумму или без подобного права.



Во втором случает (без регресса) такие условия связаны с риском для фактора, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками при заключении соглашений с правом регресса и поставщик несет определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им факторам.

^ 8) Дебетовые и кредитные карты

В РФ существуют дебетовые карты и кредитные карты.

Дебетовая (расчетная) карта предназначена для совершения операций её держателем в пределах суммы на банковском счёте.

Кредитная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляется за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

В течение месяца вы совершаете покупки, расплачиваясь кредитной картой. В начале следующего месяца вы получаете выписку по кредитной карте, в которой указана сумма задолжности. Если вы полностью выплачиваете сумму не позже 20ого числа текущего месяца, то банк не начисляет % за предоставленный кредит. Если нет, то на потраченные средства начисляются %.

При использовании дебетовых карточек при заключении договора на обслуживание, банки как правило требуют наличие на карточном счёте не снимаемого остатка (оговаривают сумму при заключении договора).Такой остаток выгоден для банка, т.к. он использует эти средства для получения прибыли.



9) Расчёты платёжными требованиями с акцептом

Платёжное требование является расчетным документом, содержащее требования кредиторов (получателя средств) по основному договору должнику(плательщику) об уплате определённой суммы через банк.






      1. Отгрузка продукции, оказание услуг

          1. Выписка комплекта платёжных требований и пересылка их вместе с отгрузочными документами в банк плательщика

          2. Если документы возвращаются с акцептом, далее оплата осуществляется по схеме расчёта платёжными поручениями

          3. Передача полученных документов плательщику для акцепта

10,11 –если акцепт не получен, документы через банк поставщика попадают (возвращаются) поставщику.

^ 10) Общий фонд банковского управления

На сегодняшний день можно выделить несколько комплексных видов услуг доверительного управления, оказываемых российскими банками:

    1. Общие фонды банковского управления(ОФБУ);

    2. Индивидуальное доверительное управление.

В (1) случае - имущество всех учредителей доверительного управления(участников фонда) объединяются в имущественный комплекс на праве общей собственности и затем инвестируются в доходные активы без деления имущества на принадлежности участникам на время инвестирования. Банк может учредить один или несколько ОФБУ.



Образование ОФБУ(общие фонды банковского управления) возможно если кредитная организация отвечает следующим требованиям:

      1. существует не менее одного года.

      2. размер собственных средств составляет не менее 100 млн.руб.

      3. выполняет обязательные экономические нормативы, резервные требования, обязательство перед банком РФ в течении года, перед датой принятия решений о создании ОФБУ.

      4. является безубыточным в течении последних четырех кварталов, перед датой принятия решений о создании ОФБУ.

Для распределения прибыли от управления ОФБУ каждый участник фонда имеет «сертификат долевого участия», свидетельствующий о факте передаче имущества в доверительное управление и о размере доли учредителя в составе ОФБУ.



11) Расчёты чеками

Различают денежные чеки и расчетные чеки

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (хоз нужды командировочные расходы и т.д.)

Расчётные чеки применяются для безналичных расчетов.

Чек - это ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю Чек оплачивается плательщиком за счёт денежных средств чекодателя.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков. Чекодержатель - юридическое лицо в пользу которого выдан чек.. Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя

Расчётный чек передаётся плательщиком предприятию получателя платежа в момент совершения хозяйственной сделки.


Договор на поставку





              1. - Заявление, направляемое организацией в обслуживающий банк на получение чековой

книжки. Здесь же прилагается платёжное поручение для депонирования средств

              1. - Депонирование средств

              2. - Выдача чековой книжки

              3. - Отгрузка ценностей, выполнение работ, услуг

              4. - Выписка и передача чека

              5. 

              6. - Направление реестра чеков для оплаты

              7. - требование на оплату

              8. - перечисление средств

12) Метод формирования обязательных резервов, депонированных в ЦБ РФ

Центральный банк РФ - это высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных организаций.

Метод формирования обязательных резервов- экономический метод регулирования деятельности коммерческих банков.

Этот метод осуществляет воздействие на состояние денежной массы в обращении. Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческие банки обязаны хранить на отдельном счете в ЦБРФ. Размер обязательных резервов останавливается в процентном соотношении к обязательствам банка.

В соответствии с федеральным законом о ЦБРФ нормативы обязательных резервов не могут превышать 20%

Обязательные резервы должны удовлетворять интересам вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах может начаться отток вкладов из данного банка. С помощью регулирования суммы резервов регулируются возможности коммерческих банков выдавать кредиты и, соответственно, влиять на совокупную массу денег в обращении. Кредитный потенциал банка уменьшается на столько, на сколько увеличивается размер его резерва и увеличивается на столько, на сколько уменьшается размер резерва в ЦБРФ



13) Кассовые операции банка. Порядок приёма денег

Кассовые операции - это операции банка по приёму и выдачи денег и ценностей клиентам банка.

ЦБРФ устанавливает коммерческим банкам лимит кассы, необходимый для удовлетворения потребностей клиентов и банков.
Приём денежных средств от юридических лиц.

От организаций приём денег производится по объявлению на взнос наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей: объявление, квитанция, ордер.

Схема операций по сдаче наличных денег предприятием на расчётный счёт:




При взносе денег по объявлениям, операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции(род операции; номер документа; номер счёта, на который зачисляются деньги; сумма документа и т.д.)

Затем объявления вместе с кассовым журналом операционный работник передаёт кассиру, кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег. Далее кассир проверяет документы, принимает деньги от клиента и пересчитывает их. При соответствии сумм кассир подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему; ставит печать на квитанции и выдаёт её носителю денег. Объявление на взнос наличными кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению передаёт соответствующему операционному работнику, который зачисляет принятые деньги на расчётный счёт клиента.

По прибытию на предприятие кассир передаёт квитанцию в бухгалтерию и впоследствии банк ордер с выпиской передаёт на предприятие.

^ 14) Рефинансирование банков

Под рефинансирование банков понимается предоставление ЦБРФ кредита коммерческим банкам.

Метод регулирует объем денежной массы в обращении

Инструментом кредитной экспансии или рестрикции является ставка рефинансирования ЦБРФ.



Ставка рефинансирования - это процентная ставка, по которой ЦБРФ представляет кредиты коммерческим банкам с целью дать им возможность кредитовать предприятия, коммерческие фирмы, предпринимателей. Повышение официальных ставок сокращает возможности коммерческих банков получить ресурсы для кредитования; это воздействует на сокращение денежной массы. Снижение официальной ставки рефинансирования действует в обратном направлении.

Кредитная экспансия ЦБРФ увеличивает ресурсы коммерческих банков, которые в результаты выдаваемых кредитов повышают массу денег в обращении. Кредитная рестрикция ЦБРФ влечет за собой ограничение возможностей коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами.



15)Операции на валютном рынке

Валютное регулирование

Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБРФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путём купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса рубля ЦБРФ продает иностранную валюту. Для снижения - покупает иностранную валюту в обмен на национальную.

^ 16) Сущность и принципы безналичных расчётов

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов

              1. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам в банках для хранения и перевода средств.

              2. Безналичные платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжение их владельцев в порядке, установленным ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете

Проблемы не возникает, если на счете плательщика достаточно средств для оплаты услуг, которые ему оказывались.

Но при отсутствии или недостаточности средств на счете возникает проблема очередности платежей. В зависимости от характера хозяйственных операции, отраженных в документах все платежи формируются в 6 очередей (групп). Платежи каждой последующей группы очередности осуществляются после полного погашения платежей, предшествующей группы.

              1. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.

              2. Срочность платежа

              3. Принцип обеспеченности платежа.

Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.



17) Банковские операции, перечисленные в законе о банках и банковской деятельности

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции

В законе перечислены операции, которые могут выполнять кредитные организации.

К банковским операциям относятся:

    1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенным срок)

    2. размещение указанных в пункте №1 заемных средств от своего имени и за свой счет

    3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

    4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам

    5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

    6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах

    7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

    8. выдача банковских гарантий

    9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

Банкам (кредитным организациям) запрещается заниматься производственной, торговой, страховой деятельностью.

^ 18)Авалирование векселей

Аваль-это вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которому лицо давшее такое поручительство (авалист) принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц.

Авалист освобождается от ответственности, когда основной должник перестаёт нести ответственность по векселю. Основание ответственности авалиста является только неисполнение обязательства лицом за которое он выдал аваль.

Банк оплативший регрессный иск векселю имеет право требования к лицу, за которое он дал аваль и ко всем другим лицам, обязанным перед ним.



19)Кассовые операции банка. Порядок выдачи наличных денег

Кассовые операции - это операции банка по приёму и выдачи денег и ценностей клиентам банка.

ЦБРФ устанавливает коммерческим банкам лимит кассы, необходимый для удовлетворения потребностей клиентов и банков.
^ Выдача денег

Выдача денег предприятиям, организациям и учреждениям на выплаты зар.платы, стипендии и т.д. производится в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств.

Деньги выдаются по денежным чекам из денежных чековых книжек.

Порядок выдачи денег организациями:




Денежные чеки предприятия, организации представляют операционным работникам. Операционист тщательно проверяет чек и отрезает от чека контрольную марку и передаёт её получателю денег для предъявления в кассу. Затем, на основании чека заполняются кассовый журнал по расходу. Получив чек, кассир проверяет подписи операционного работника и контролёра, сличает сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет : есть ли расписка клиента в получении денег, затем вызывает получателя, после чего сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку, далее выдаёт деньги.

^ 20)Принципы деятельности коммерческих банков

      1. Главным принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Банки в соответствии с этим принципом должны обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями. Они должны добиваться соответствия характера банковских активов в специфике мобилизованных ими ресурсов. Прежде всего это относится к срокам, например, если банк привлекает средства главным 

образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержки расплачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой.

      1. Полная экономическая самостоятельность. Этот принцип предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающихся после уплаты налогов.

Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами стоятся как обычные рыночные отношения.

3. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими, а не административными методами. Государство определяет «правила игры» для банков, но не может давать им приказов.



21) Домициляция векселей

Операции по оплате банками по поручению и за счёт векселедателей, предъявляемых банкам платежу векселей, в котором банки назначены в качестве особых плательщиков, наз. домицилированием векселей, в этом случае банк выполняет поручение своего клиента (векселедателя) по своевременному совершению платежа по векселю.

Для банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает вознаграждение (комиссию) и при этом не несёт ответственности за платёж, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внёс ранее вексельную сумму, или если клиент имеет у него на своём расчётном счёте достаточную сумму и даёт право банку списывать с его счёта сумму, необходимую для оплаты векселя.

^ 22) Комиссионное вознаграждение за факторинг

За факторинговые операции с финансированием комиссионное вознаграждение состоит из 2 частей:

1) платы за обслуживание.

2) процента, взимаемого при досрочной оплате переуступаемых долговых требований.

Плата за обслуживание рассчитывается обычно как % от суммы платежных требований. Её величина зависит от объёма и структуры производств. Деятельности поставщика, кредитоспособности его покупателей, а также от специфики и конъюктуры рынка финансовых услуг той или иной страны. (в РФ 15-20%)

Процент, взимаемый при досрочной оплате переуступаемых долговых требований, определяется за период между досрочным получением платежа и датой поступления платежа от плательщика. Обычно он на 2-4% превышает текущую банковскую ставку, используемую при краткосрочном кредитовании клиентов.



23)Формы безналичных расчётов

Под расчетными операциями банка понимаются приказы, поручения клиентов на оплату работ, услуг, товаров, полученных от поставщиков или погашения задолженностей бюджету, пенсионному и прочим фондам и другим организациям.

Согласно «положению о безналичных расчётах в РФ» при безналичных расчётах используются след. формы расчётов между плательщиком и получателем:

1)расчёты платёжными поручениями

2) расчёты по аккредитиву

3)расчёты чеками

4) расчёты по инкассо
При осуществлении этих безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

              1. платежные поручения

              2. аккредитивы

              3. чеки

              4. платежные требования

              5. инкассационные поручения

24)Схема обозначения счетов и их нумерация

Для организации бухгалтерского учёта в банке клиентам открывают и ведут банковские лицевые счета. Каждому лицевому счёту присваивается номер. Номера лицевым счетам присваиваются в соответствии с приложением №1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основных счетам)».

Номер лицевого счета состоит из 20 знаков

^ XXX XX XXX X XXXX XXXXXX

        1. - номер счета 1 порядка

(423-для физич.лиц депозитов…)

        1. - номер счета порядка

(01-до месяца, 03-от 3 мес. до 30 дней, 05-депозит от 181 до 1года)

        1. - признак рубля, код иностранной валюты или драгоценного металла

(810-в рублях, 840-в долларах)

        1. - защитный ключ

5- номер структурного подразделения

6- порядковый номер


25) Лизинг. Схема лизинга

Предприятию совсем необязательно иметь в собственности имущество, чтобы зарабатывать и иметь прибыль. Термин "лизинг" в переводе значит аренда.

Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определённую плату на определённый срок и на определённых условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Субъектами лизинга являются:

лизингодатель лизингополучатель • продавец(поставщик).

Общая схема лизинга:




^ 26) Функции коммерческих банков

Главная функция коммерческого банка - это содействие движению финансовых ресурсов (денежных средств) в народном хозяйстве и в обществе в целом.

В зависимости от функции денег денежные средства могут использоваться:

        1. как товар

        2. как средство обращения и платежа

Если денежные средства используются как товар, то банк выступает в функции института кредитной системы, аккумулируя временно свободные денежные средства одних хозяйствующих субъектов (вкладчиков, кредиторов) и ссужая (выдавая ссуду) эти средства другим народнохозяйствующим субъектам (заёмщикам).



Если деньги используются как средство обращения и средства платежа, то банк играет роль института денежной системы, содействуя осуществлению денежных расчетов между народно- хозяйствующими субъектами. В обоих случаях банк выступает в качестве посредника в движении финансовых ресурсов: от кредитора к заёмщику или от плательщика к получателю платежа, поэтому банк часто рассматривают как финансовый посредник.



27) Сущность и принципы безналичных расчётов

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов

              1. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам в банках для хранения и перевода средств.

              2. Безналичные платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжение их владельцев в порядке, установленным ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете

Проблемы не возникает, если на счете плательщика достаточно средств для оплаты услуг, которые ему оказывались.

Но при отсутствии или недостаточности средств на счете возникает проблема очередности платежей. В зависимости от характера хозяйственных операции, отраженных в документах все платежи формируются в 6 очередей (групп). Платежи каждой последующей группы очередности осуществляются после полного погашения платежей, предшествующей группы.

              1. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.

              2. Срочность платежа

              3. Принцип обеспеченности платежа.

Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

^ 28) Взаимоотношение коммерческих банков с ЦБ РФ

Центральный банк РФ - это высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных организаций.

В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБРФ стремится:

1) к поддержанию устойчивости всей банковской системы

2) к защите интересов населения и кредиторов

Денежно-кредитная политика ЦБРФ является составной частью государственного регулирования экономики. ЦБРФ при проведении денежно-кредитной политики использует в первую очередь экономические методы и, если они исчерпаны, то в отдельных случаях используются административные методы.

К экономическим методам регулирования деятельности коммерческих банков относятся:

          1. метод формирования обязательных резервов

          2. рефинансирование банков

          3. 

          4. проведение операций на открытом рынке с ценными бумагами

          5. валютное регулирование




29) Закон о банках и банковской деятельности. Основные понятия

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии ЦБРФ) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом.

В состав кредитных организаций входят банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции:

Небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом.

Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющая от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией банка России, выданного кредитной организации.

Представительством кредитной организации является ее обособленной подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту (не имеет права осуществлять банковские операции!).

В законе перечислены операции, которые могут выполнять кредитные организации.

К банковским операциям относятся:

      1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенным срок)

      2. размещение указанных в пункте №1 заемных средств от своего имени и за свой счет

      3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

      4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам

      5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

      6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах

      7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

      8. выдача банковских гарантий

      9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

Банкам (кредитным организациям) запрещается заниматься производственной, торговой, страховой деятельностью.



30)Трастовые операции

Траст - доверие, доверительное управление, это операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) клиента, осуществляемыми от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

В трастовой операции определены участники траста:

  1. Учредитель управления - является собственником имущества.

  2. Доверительный управляющий - может быть кредитная организация, которая принимает на себя функции управления имущества, на условиях предусмотренных договором траста.

  3. Выгодоприобретатель - лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом.

В качестве выгодоприобретателя может выступать учредитель управления или третье лицо.

Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты РФ.

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть: денежные средства в валюте РФ и в иностранной валюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты

Кредитная организация, выступающая в качестве учредителя управления, не имеет права передавать в доверительное управление денежные средства в валюте РФ и иностранной валюте.

Можно выделить несколько комплексных видов услуг доверительного управления, оказываемых российскими банками:

    1. Общие фонды банковского управления(ОФБУ);

    2. Индивидуальное доверительное управление.





31) Объекты доверительного управления для банков

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть: денежные средства в валюте РФ и в иностранной валюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты

^ 32) Контрольный ключ и алгоритм его определения

Контрольный ключ предназначен для проверки правильности номера лицевого счета при обработке расчетно-денежных документов.

Для расчета контрольного ключа используется совокупность 2-х реквизитов: условного номера РКЦ (если лицевой счет открыт в РКЦ) или кредитной организации (если лицевой счет открыт в кредитной организации) и номера лицевого счета. РКЦ - расчётно-кассовый центр
Значение трехзначного условного номера РКЦ соответствует разрядам 5-го и шестого банковского идентификационного кода (БИК), дополненный слева нулем до 3-х разрядов
Значение условного номера кредитной организации соответствует разрядам 7, 8, 9 БИК

Контрольный ключ рассчитывается с использованием весовых коэффициентов, устанавливаемых каждому разряду


1

2

3
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

7

1

3
7

1

3

7

1

3

7

1

3

7

1

3

7

1

3

7

1

3

7

1



















































































































































1строка-номера разрядов

2строка-весовые коэффициенты

Алгоритм расчета контрольного ключа:

            1. значение КК приравнивается нулю

            2. рассчитываются значении произведения разрядов на соответствующие весовые коэффициенты

            3. рассчитывается сумма значений младших разрядов, полученных произведением

            4. младший разряд вычисленной суммы умножается на 3

            5. младший разряд полученного произведения - и есть контрольный ключ.





33) Схема платёжной системы банковскими картами

Платёжная система-совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карт, оговоренного стандарта в качестве платёжного средства.

Схема платёжной системы:

1-оформление, выдача карточки клиенту

2- предъявление карточки для оплаты покупки

3-запрос на авторизацию

4-результаты авторизации

5-передача товара, оформление слипа

6-передача слипа

7-расчёты банка эквайрера с предприятием торговли

8-13-расчёты банка эмитента с банком эквайрером

14-расчёты владельца карты с эмитентом

^ 34)Расчёты по Инкассо

Представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк эмитент) по поручению и за счёт клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчётов по инкассо банк эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк)

Расчёты по инкассо осуществляются на основании платёжных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом), или без его распоряжения (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке)









35)Депозитные(сберегательные) сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённую в кредитную организацию и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате % в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом её филиале.

Денежные расчёты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляется в безналичном порядке, а в сберегательных сертификатах как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты могут быть:

-именные

-на предъявителя

Сертификат не может служить расчётным или платёжным средством за проданные товары или оказанные услуги. Сертификаты должны быть срочными.

В случае досрочного предъявления сертификата к оплате, кредитной организацией выплачивается сумма вклада и %, выплачиваемые по вкладам до востребования. Если просрочено-то сумма вклада и % выплачивают по 1ому требованию.

Именной сберегательный(депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы-приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает то сертификат недействительным.

^ 36) Вексельное кредитование

Если предприятие нуждается в дополнительных оборотных средствах, но из-за высокой стоимости обычного банковского кредита не имеет возможности получить его живыми деньгами, оно может прибегнуть к вексельному кредитованию.



В этом случае банк заключает с клиентом договор по которому предприятие (заёмщик) в качестве кредита получает пакет векселей на сумму, указанную в этом договоре. Этими векселями заёмщик рассчитывается с поставщиками и подрядчиками.

По истечению срока кредитного уговора заёмщик погашает полученные ранее векселями кредит, а последнии владелец векселей предъявляет в банк к оплате и получает вексельную сумму.

^ 37) Операции на рынке ценных бумаг

Под операциями на открытом рынке понимается купля-продажа центральным банком РФ государственных ценных бумаг.

Эмитентом ценных бумаг является правительство в лице министерства финансов. Если ЦБРФ покупает у коммерческих банков ценные бумаги, он переводит деньги на их корреспондентские счета, а следовательно увеличивает кредитные возможности банков. Если ЦБРФ продает ценные бумаги, то коммерческие банки со своих корреспондентских счетов оплачивает такую покупку, тем самым сокращают свои кредитные возможности.




Скачать файл (514.3 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru