Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  


Загрузка...

Билеты к экзамену - Компьютерные системы бухгалтерского учета - файл 1.doc


Билеты к экзамену - Компьютерные системы бухгалтерского учета
скачать (287.5 kb.)

Доступные файлы (1):

1.doc288kb.18.12.2011 06:54скачать

содержание
Загрузка...

1.doc

1   2   3
Реклама MarketGid:
Загрузка...

^ 41 Как осуществляется закрытие учетного периода в программе «1С: Предприятие»? Назовите регламентированные виды обработок и формирование обязательных форм отчетов.

Закрытие учетного периода проводится в конце месяца после завершения ввода всех первичных учетных документов, выполнения расчета зарплаты, расчета амортизации, формирования форм отчетности. Перед закрытием учетного периода следует пересчитать все итоги - Регламент→Управление бухгалтерскими итогами.

Закрытие учетного периода требует соблюдение регламента выполнения определенных действий. Для выполнения групповых процедур обработки документов, в том числе и при закрытии учетного периода, следует обеспечить нужную последовательность документов, которая может нарушаться в результате корректировки документов. В окне Обработка документов следует:

- задать условия фильтрации документов;

- задать действие, совершаемое над документами;

- указать множество документов, на которые распространяется обработка;

- нажать кнопку Выполнить.

Для закрытия учетного периода по зарплате выполняются регламентные работы в коне дня последней даты текущего учетного периода - Регламент→Зарплата→Закрыть период расчета зарплаты. В завершении расчетного периода по зарплате выполняется команда Регламент→Зарплата→Сменить период расчета зарплаты.

Команда Регламент→Бухгалтерия выводит перечень регламентированных документов, которые инициируют заключительные процедуры обработки документов текущего учетного периода.

Регламентированные обработки - это отчеты, предназначенные для передачи в налоговую инспекцию, внебюджетные социальные фонды, органы статистики. К ним относятся баланс с приложениями, расчеты налогов, расчетные ведомости в фонды. Набор регламентированных отчетов зависит от страны, в которой ис­пользуется программа. Данные отчеты разрабатываются обычно фирмой «1С» для России и ее региональными партнерами - для других стран. Кроме того, отдельные регламентированные отчеты могут создаваться другими организациями и самими пользователями программы, например, это может касаться специфических отрасле­вых или местных отчетных форм.

При выполнении закрытия периода программа выполняет расчет итогов за текущий рабочий период и переход к следующему рабочему периоду. Перед закрытием периода рекомендуется создать архивную копию.
^ 42 Как контролируется состояние синтетических и аналитических бухгалтерских счетов в программе «1С: Предприятие»?

Для контроля состояния счетов используются отчеты:

- Оборотно-сальдовая ведомость;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету;

- главная книга;

- шахматка;

- журнал-ордер (ведомость);

- различные специализированные отчеты и др.

Анализ бухгалтерских счетов также может выполняться с помощью следующих отчетов:

- карточка счета;

- анализ счета;

- анализ счета по датам;

- анализ счета по субконто.
^ 43 Какие внешние бухгалтерские и статистические отчеты создаются в программе «1С: Предприятие»?

Внешняя отчетность делится на 4 группы:

- отчеты по оплате труда (расчетные ведомости в пенсионный фонд, фонд медицинского страхования, фонд занятости, сбор на нужды образования);

- налоговая отчетность (налог с продаж, НДС, расчет по акцизам, налог на пользование автомобильных дорог, налог на имущество, налог на прибыль и др.)

- типовые формы бухгалтерской (финансовой) отчетности (баланс с приложениями);

- формы статистической отчетности (общие экономические показатели, сведения об инвестициях, показания финансового состояния и расчетов, численности, зарплате и движении работников и т.д.)
^ 44 Для каких целей используются операции создании резервной копии базы данных?

Архивация позволяет выполнить сохранение и восстановление резервной (страховой) копии информации на дискетах. Это необходимо для обеспечения сохранности данных в случае их потери на жестком диске, а также для переноса информации на другой компьютер.

Диалог «Архивирование» предназначен для установки параметров процесса сохранения информации, накопленной в системе «1С: Предприятие», и запуска этого процесса. Диалог вызывается выбором пункта «Сохранить данные» из меню «Администрирование» главного меню Конфигуратора. Перед вызовом диалога следует закрыть модули «1С: Предприятие» и «Отладчик», выполнить сохранение изменений в «Конфигураторе» и закрыть в конфигураторе все окна.

Процесс восстановления информации из архивной копии начинается после нажатия кнопки «Восстановить» в диалоге «Восстановление из архива». При восстановлении информации из архивной копии, расположенной на жестком диске, программа сразу начнет распаковку информации и запись ее в указанный каталог жесткого диска.
^ 45 Что входит в главное окно программы?

После запуска системы «1С: Предприятие» на выполнение на экран выводится главное окно программы.

Верхняя строка окна называется заголовком окна. В ней выдается название программы, а также имя активного окна, открытого в программе.

Под строкой заголовка окна расположено главное меню программы. Главное меню служит для выполнения команд, необходимых для работы с программой. Команды объединены в группы, названия групп и составляют строку главного меню программы. Выбор мышью какого-либо из пунктов главного меню открывает список команд, входящих в это меню.

При работе в каком-либо из режимов в строке главного меню появляется пункт «Действия». Выбор этого пункта открывает список всех действий, которые можно выполнить в текущем режиме работы.

Под строкой главного меню программы располагаются панели инструментов. Они служат для быстрого вызова часто используемых команд. Панели можно «прижать» к любой стороне главного окна программы или свободно разместить в любом месте экрана.

Нижняя строка окна называется «строкой состояния». Эта строка используется для выдачи различной информации в процессе работы с программой.

Пространство между строкой меню и строкой состояния называется рабочим столом.
^ 46 Дайте определение справочника.

Справочником называется объект программы, позволяющий пользователю вводить, хранить и получать информацию, структурируя ее в виде дерева. Справочник представляется списком древовидной структуры, в узлах которого хранится информация о различных объектах. Информация хранится в виде записей, все узлы дерева хранят записи одной структуры, содержащей различные величины. Набор этих величин для каждого справочника произволен за исключением двух строковых величин: кода объекта и значения объекта. Код объекта является уникальным для данного справочника и позволяет ссылаться на этот объект из других мест программы. Значение объекта - произвольная строка, введенная пользователем (обычно это название объекта). Для каждого объекта хранится история изменений значения этого объекта. Список доступных пользователю справочников определяется на этапе настройки конфигурации задачи и впоследствии не изменяется, однако пользователь может редактировать существующие справочники, добавляя и убирая из них информацию.
^ 47 Для каких целей используется справочник «Контрагенты»?

Справочник «Контрагенты» содержит информацию о контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета.

Иерархическая структура справочника «Контрагенты» («дерево») может содержать до 3-х уровней. Эту возможность следует использовать по своему усмотрению, создавая группы контрагентов, — это может облегчить поиск нужного контрагента при работе с документами.
^ 48 Сформулируйте понятия: «юридическое лицо», «физическое лицо». В чем их отличие?

Под контрагентом-организацией в «1С: Бухгалтерии» понимаются любые предприятия, организации и учреждения (в том числе не являющиеся резидентами Российской Федерации), с которым организация вступает в различного рода отношения.

Под контрагентом – частным лицом в «1С: Бухгалтерии» понимаются любые физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица, с которыми организация вступает в различного рода гражданско-правовые отношения.

(Юридическое лицо – организация, учреждение, предприятие или фирма, выступающая в качестве единого, самостоятельного носителя прав и обязанностей, имеющая основные признаки, установленные законодательством: независимость о входящих в его состав отдельных лиц; наличие имущества, обособленного о имущества участников; право приобретать, пользоваться и распоряжаться собственностью: право осуществления хозяйственных операций от своего имени; право выступать в суде от своего имени в качестве истца или ответчика; самостоятельная имущественная ответственность.)

Если тип контрагента - «Организация», то при вводе в справочник нового контрагента ему автоматически присваивается внутренний учетный код и предлагается заполнить следующие основные сведения: название и полное наименование, почтовый и юридический адрес, телефоны и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Если в качестве контрагента выступает частное лицо, то при вводе в справочник нового контрагента ему также автоматически присваивается внутренний учетный код и первоначально предлагается заполнить следующие основные сведения: название, фамилию, имя и отчество полностью, адрес, почтовый адрес, телефоны и индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). В реквизите «Название» (поле со словом «Новый») следует ввести фамилию и инициалы физического лица. Полностью фамилия, имя и отчество указываются в реквизите «ФИО». В реквизитах «Адрес», «Почтовый адрес» и «Телефоны» указывается адрес физического лица по месту регистрации, по месту фактического проживания и контактные телефоны.
^ 49 Раскройте понятие «хозяйственная операция».

Хозяйственные отражают деятельность предприятия в части ведения учета товарно-материальных ценностей (товары, материалы, ОС, НМА, ГП), денежных средств (товарно-денежные отношения с контрагентами и др.), оплаты труда.


  1. ^ К чему относятся документы: приходный кассовый ордер и расходный кассовый ордер, операции какого вида они отражают?

Это документы по учету кассовых операций. Работа с ними ведется в журнале «Касса».

Документ «Приходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например «оплата за отгруженные товары по накладной №23».

Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.2 «Касса организации в валюте», и кредиту счета, выбранного в форме документа.

Документ «Расходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации.При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по кредиту субсчета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.11 «Касса организации в валюте», и дебету субсчета, выбранного в экранной форме документа.

По введенным документам автоматически строится кассовая книга


  1. ^ В чем смысл ордерной системы учета?

Традиционно в бух. учете различают журнально-ордерную, мемориально-ордерную, упрощенную и автоматизированную формы учета.

Журнально-ордерная форма учета. Основными регистрами являются журналы-ордера. Для формирования аналитических показателей применяются вспомогательные ведомости или карточки аналитического учета. Данные первичных документов предварительно группируются в ведомостях, а затем их итоги переносятся в журналы-ордера. В основу построения журналов-ордеров положен кредитовый признак регистрации хоз. операций. Данные первичных документов записываются по кредиту соответствующих счетов с одновременным отображением оборота по дебету корреспондирующих счетов. По завершении отчетного периода итоговые данные журналов-ордеров переносятся в Главную книгу, в которой данные о текущих оборотах записываются по синтетическим счетам. Обороты по кредиту синтетического счета отражаются одной записью, обороты по дебету – в корреспонденции с кредитуемыми счетами.

Мемориально-ордерная форма учета предусматривает составление регистров – мемориальных ордеров, оформляемых на группу документов и содержащих сведения о бухгалтерской проводке, дате ее составления и сумме. Мемориальные ордера в хронологическом порядке записываются в регистрационный журнал, где им присваиваются порядковые номера. Итоги мемориальных ордеров переносятся в журнал – Главную книгу. Итоги оборотов дебета и кредита по счетам из журнала – Главной книги переносятся в оборотную ведомость синтетических счетов, которая используется для составления баланса. Аналитический учет ведется в аналитических регистрах –книгах и карточках.


  1. ^ Перечислите основные обязанности кассира.

Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. Оформляет документы и получает в соответствии с установленным порядком денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу. Сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком. Составляет кассовую отчетность. Для надлежащего выполнения должностных обязанностей должен знать: руководящие и нормативные документы (постановления, распоряжения, приказы, инструкции и т.п.), касающиеся ведения кассовых операций; формы кассовых и банковских документов; правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг; порядок оформления приходных и расходных документов; лимиты остатков кассовой наличности, установленной для организации; правила обеспечения их сохранности, порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности; правила эксплуатации электронно-вычислительной техники; основы организации труда; законодательство о труде и охране труда РФ; правила внутреннего трудового распорядка; правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.


  1. ^ Что хранит в себе журнал хозяйственных операций?

Журнал операций служит для просмотра списка введенных бухгалтерских операций. Каждая операция отображается в нем одной строчкой, содержащей наиболее важную информацию об операции: дату, вид документа, содержание, сумму операции и т. д. В журнале операций существует возможность просмотра проводок текущей операции. В журнале операций можно просматривать как все операции, так и выборочно, руководствуясь при этом различными условиями. Так, например, можно сделать "видимыми" только те операции, которые попали в заданный временной интервал. Если система многопользовательская, то пользователи заполняют свои журналы, которые затем на автоматизированном рабочем месте главного бухгалтера объединяются в общий Журнал хозяйственных операций


  1. ^ Как отразить все операции по кассе за выбранный период?

Сформировать отчет "Кассовая книга", который предназначен для формирования отчета по кассовым операциям. Он формируется на основании кассовых документов.

Доступ: Журналы->Касса->Кассовая книга или Отчеты->Кассовая книга



  1. ^ Какие основные счета используются при расчете с банком?

Для учета наличия и движения денежных средств организации, хранящихся в банках, используются активные счета 51 «Расчетные счета» и 55 «Специальные счета в банках».

По дебету этих счетов отражаются поступления денежных средств, по кредиту — их списание. Операции по движению денежных средств на счетах организации отражаются в бухгалтерском учете на основании банковских выписок и приложенных к ним денежно-расчетных документов. При зачислении денежных средств на счета организации корреспондирующим счетом по кредиту будет счет, являющийся источником их поступления. При списании денежных средств корреспондирующим счетом по дебету является счет, показывающий, на какие цели выбыли денежные средства предприятия.


  1. ^ Как отразить все операции по банку за выбранный период?

Выбрать пункт меню Журналы->Банк


  1. На каких счетах отражаются операции по учету товарно-материальных ценностей?

Планом счетов предусмотрены два основных варианта учета материалов:

с использованием счета 10 "Материалы";

с использованием счетов 10 "Материалы", 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" и 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей".

Наличие двух вариантов учета объясняется следующим. Фактическая себестоимость заготовления материалов состоит из двух частей: стоимости собственно материалов согласно договору с поставщиком; затрат, непосредственно связанных с приобретением материалов, т. е. транспортно-заготовительных расходов (ТЗР).

Учет материалов ведется на синтетическом счете 10 «Материалы», в развитие которого открываются следующие субсчета:

10.1 — сырье и материалы;
10.2 — покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия;
10.3 — топливо;
10.4 — тара и тарные материалы;
10.5 — запасные части;
10.6 — прочие материалы;
10.7 — материалы, переданные в переработку на сторону;
10.8 — строительные материалы;
10.9 — инвентарь и хозяйственные принадлежности.

Материалы, принятые на ответственное хранение и в переработку, учитываются за балансом на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Балансовые счета материалов (05, Об, 08, 12) - активные, характеризуют состав хозяйственных средств предприятия.

Учет материалов ведется в денежном выражении с обязательной систематической инвентаризацией (проверкой) фактического наличия их по местам хранения. Остатки ценностей и их приход записываются по дебету счетов, а расход, отпуск - по кредиту в суммах фактической себестоимости.


  1. ^ Кто занимается учетом материалов?

Учет материалов на складе ведет материально-ответственное лицо, заведующий складом или кладовщик.

Контроль выполнения плана материально-технического снабжения по договорам, своевременностью поступления и оприходования материалов осуществляет отдел материально-технического снабжения. Бухгалтерия осуществляет контроль за организацией данного оперативного учета.


  1. ^ По каким ценам приходуются материалы?

С помощью документа «Поступление материалов» в учете отражается факт поступления материалов от поставщика. Используются цены, указанные в сопроводительных документах (счет-фактура)

Материалы принимаются к учету по фактической стоимости, которая, кроме покупной стоимости поступивших материалов, включает в себя транспортно-заготовительные расходы.


  1. ^ В каком справочнике хранятся сведения о товарно-материальных ценностях?

Справочник "Материалы" предназначен для хранения списка поступающих в организацию материалов и используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета на балансовом счете 10 "Материалы" и забалансовых счетах 002.1 "Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение" и 003 "Материалы, принятые в переработку".

В справочнике "Материалы" типовой конфигурации предусмотрена двухуровневая структура. Это позволяет при необходимости объединять материалы в произвольные группы по видам материалов, например,"Сыпучие материалы", "Краска", "Отделочные материалы" и т. д.


  1. Перечислите основные формы отчетности.

Предприятия, организации разрабатывают несколько видов отчетности:

    • Бухгалтерская (финансовая);

    • Внутрипроизводственная;

    • Отчетность органам статистики и кредитным организациям;

    • Отчетность другим организациям в соответствии с законодательством РФ.

Внутренняя отчетность – система показателей об имущественном и финансовом положении подразделений предприятия и результатах их хозяйствования. Для обобщения показателей внутренней отчетности используются натуральная и стоимостная оценки.

^ Внешняя отчетность – представляется органам государственного управления, банкам, кредиторам, поставщикам, покупателям и т.д. основа формирования – Главная книга.

^ Промежуточная отчетность – месячная и квартальная бухгалтерская отчетность, разрабатываемая в объеме бух. баланса и отчета о прибылях и убытках.

Сводная (консолидированная) отчетность – объединение отчетности двух и более предприятий, находящихся в определенных юридических и финансово-хозяйственных взаимоотношениях.


  1. ^ Поясните операцию: «выдача подотчетной суммы».

Подотчетные лица - это сотрудники организации, которые получили денежные средства организации для оплаты "мелких" расходов. Из подотчетных сумм могут быть оплачены:
1. Хозяйственные расходы приобретение материальных ценностей, канцелярские, почтовые расходы денежные документы и т.д.

2. Расходы на командировки В основном выдача подотчетных сумм производится из кассы организации (при заграничных командировках - подотчетные суммы могут быть перечислены в валютного счета организации на карточку сотрудника). Подотчетные суммы выдаются на основании письменного заявления сотрудника с визой руководителя организации. Порядок выдачи подотчетных сумм регламентирован Правилами ведения кассовых операций.
Расчеты с подотчетными лицами учитываются на одноименном счете 71.



Содержание операции

Дебет

Кредит

1

Выданы из кассы подотчетные средства

71

50

2

Приобретены материалы из подотчетных средств

10

71

2

Осуществлены общехозяйственные расходы из подотчетных средств

26

71

3

Возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм в кассу

50

71

4

Возмещен перерасход подотчетных сумм

71

50

5

Списаны невозвращенные в срок подотчетные суммы

94

71













  1. ^ Поясните операцию: «покупка МПЗ».

К бухгалтерскому учету в качестве материально-производственных запасов принимаются:

    • сырье, материалы, и другие активы, используемые при производстве продукции, предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг);

    • активы, предназначенные для продажи (готовая продукция и товары);

    • активы, используемые для управленческих нужд организации.

Материально-производственные запасы представляют собой оборотные средства предприятия, которые можно разделить на две основные группы.

В первую группу входят материалы, предназначенные для изготовления продукции, выполнения работ, оказания услуг, а также материалы, необходимые для хозяйственных нужд предприятия.

Ко второй группе относятся материалы, предназначенные для продажи, а именно: готовая продукция, выпускаемая предприятиями, и товары, используемые в организациях торговли.

Поступающие на предприятие материалы оформляют бухгалтерскими документами в следующем порядке. Материалы со складов поставщика или от транспортной организации получает уполномоченное лицо организации.

Право лица выступать в качестве доверенного лица организации при получении материальных ценностей от поставщиков оформляется выдачей доверенности (формы №М-2 и №М-2а)

Вместе с отгрузкой продукции поставщик высылает покупателю расчетные и другие сопроводительные документы - платежное требование, товаротранспортные накладные, квитанцию к железнодорожной накладной и др. Все документы поступают в бухгалтерию, где проверяется правильность их оформления, после чего их передают ответственному исполнителю по снабжению. В отделе снабжения проверяют соответствие объема, ассортимента, сроков поставки, цен, качества материалов и др. договорным условиям и на расчетном документе делают отметку о полном или частичном акцепте.

Проверенные платежные требования из отдела снабжения передают в бухгалтерию, а квитанции транспортных организаций - экспедитору для получения и доставки материалов. Принятые грузы экспедитор доставляет на склад предприятия и сдает заведующему складом. Принятые на склад материалы оформляют приходными ордерами.



  1. ^ Поясните операцию: «сдача МПЗ на склад предприятия».

Поступление материалов на склад из собственного производства оформляют Требованием-накладной (форма № М-11).

После приемки материалов все документы передаются в бухгалтерию. Для обеспечения правильной и рациональной организации учета материалов, необходимо применять номенклатурный ценник который разрабатывается на предприятие самостоятельно. Применение этого документа вызывает необходимость производить группировку материалов в однородные группы называемые учетными группами материалов. Каждой учетной группе присваивают номенклатурный номер, и по каждой учетной группе устанавливается учетная цена. В дальнейшем по учетной цене производится таксировка всех первичных документов по движению материалов. Номенклатурный номер при обработке первичных документов проставляется на всех документах. Количественный учет на складе осуществляется следующим образом. Поступившие материальные ценности приходуются на склад. Выписывается приходный ордер (или акт о приемке материалов) на основании приходного ордера производятся записи в карточку складского учета материалов, форма № М-17, которая открывается на каждое наименование материальных ценностей. В установленные сроки материально ответственное лицо предъявляет в бухгалтерию:

1. Или реестры по приходу и расходу с первичными документами

под расписку бухгалтера материального отдела;

2. Или материальные отчеты.

  1. Поясните операцию: «отчет подотчетного лица о расходовании подотчетной суммы».

После того, как сотрудник осуществит расход подотчетных сумм он в установленные сроки обязан отчитаться перед организацией, т.е. составить и представить в бухгалтерию Авансовый отчет по форме АО-1 с приложением всех документов, полученных им при осуществлении расходов.
В случае, если не вся сумма подотчетных средств потрачена, сотрудник возвращает остаток в кассу. Если осуществлен перерасход подотчетных сумм - организация компенсирует его.
Если сотрудник в установленные сроки не представил Авансовый отчет, подотчетная сумма может быть удержана из заработной платы сотрудника или по решению суда отнесена на возмещение материального ущерба.



  1. ^ Для чего используется документ «авансовый отчет».

Вернувшиеся из командировки работники согласно п.11 Порядка ведения кассовых операций в течение 3 дней составляют авансовые отчеты. При этом отчитаться должно каждое лицо, которому выдавались из кассы деньги – по существующему порядку передавать подотчетные суммы не разрешается. В авансовом отчете должны быть перечислены все произведенные затраты, и на каждую должны быть приложены соответствующе оформленные оправдательные документы.

Для ввода в информационную базу авансового отчета в типовой конфигурации предназначен документ "Авансовый отчет". Документ формирует бухгалтерские проводки и имеет печатную форму установленного образца.

При вводе нового документа, прежде всего, следует установить тип авансового отчета - "рублевый" или "валютный». Если представляется авансовый отчет о расходовании полученных денежных средств, то в реквизите "Наименование аванса" указывается, на какие цели был выдан аванс.

Если расчеты с сотрудником по предыдущему авансовому отчету полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчету.

При проведении документа по каждой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (субсчет 71.1 или 71.11) и дебету счета, на которого списываются затраты данного наименования.

Если аванс использован на приобретение материально-производственных запасов (МПЗ) - основных средств, нематериальных активов, материалов или на оплату услуг, то в качестве корреспондирующего счета следует указать счет расчета с контрагентами (например, один из субсчетов счета 60).

Операции, отражающие поступление ценностей, рекомендуется оформлять предусмотренными для этого документами конфигурации: "Поступление материалов", "Услуги сторонних организаций" и т. д. Тем не менее, если в табличной части документа указать счет учета МПЗ или счет затрат, то при проведении будет сформирована проводка отражающая поступление ценностей или получения услуг. Данная возможность используется для случаев, когда поставщик не предоставляет счет-фактуру, а НДС можно принять к зачету по расчетной ставке, например, покупка ГСМ за наличный расчет, оплата проживания в гостинице и т. п. Сумму НДС следует указать в реквизите "В том числе НДС". (Данный реквизит предусмотрен именно для таких случаев). При проведении документ сформирует проводки на сумму без НДС.

Для списания с подотчетного лица оставшейся задолженности и отнесения ее на счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" используется документ "Счет-фактура полученный".


  1. 1   2   3



    Скачать файл (287.5 kb.)

    Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru