Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  


Загрузка...

Безналичные расчеты - файл 1.doc


Безналичные расчеты
скачать (122.5 kb.)

Доступные файлы (1):

1.doc123kb.18.12.2011 09:44скачать

содержание
Загрузка...

1.doc

Реклама MarketGid:
Загрузка...
Содержание


ВВЕДЕНИЕ 3

1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5

2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 7

3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 11

3.1 Платежное поручение как форма безналичных расчетов 11

3.2 Чек как форма безналичных расчетов 12

3.3 Аккредитив как форма безналичных расчетов 14

3.4 Расчеты по инкассо 15

4. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ 17

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 21

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 22

ВВЕДЕНИЕ



Платежный оборот — это совокупность денежных рас­четов, образующаяся в результате функционирования де­нег в качестве средства платежа. Движение денег и возни­кающие в результате этого финансовые отношения сопро­вождают весь оборот общественного продукта.

Платежный оборот включает налично-денежный и без­наличный расчеты. Подавляющее большинство расчетов между предприятиями осуществляется в безналичном по­рядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предприятия хранят свои денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязатель­ствам. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными сокращают издержки обращения, так как отпада­ет необходимость в печатании, перевозке, хранении налич­ных денег. Кроме того, при безналичных расчетах в банке сосредоточиваются значительные свободные денежные сред­ства предприятий и всей финансово-кредитной системы, которые используются банками для различных целей, в том числе для кредитования предприятий.

В процессе осуществления безналичных расчетов про­является платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств, что свидетельствует об эффективности и рентабельности их работы, степени стабиль­ности финансового положения. Таким образом, безналич­ные расчеты — это показатель эффективности работы пред­приятий. Однако следует иметь в виду, что этот показа­тель зависит, во-первых, от эффективности банковской си­стемы и, во-вторых, от платежеспособности покупателей.

Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.

Актуальность темы работы обусловлена необходимостью выбора для предприятия той или иной формы безналичных расчетов на основе анализа их плюсов или минусов.

Цель данной работы: на основе анализа новейшего законодательства РФ рассмотреть сущность безналичных расчетов, принципы их осуществления и формы.

^

1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ



Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллио­нов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаи­мосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах — денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономи­ческих оборотах страны - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последую­щие перераспределительные процессы в экономике.

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть денежного оборота со­ставляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обяза­тельств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполага­ет разрыв во времени движения товара в различных его разновид­ностях и денежных средств, т. е. функционирование денег в каче­стве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90 % всего денежного оборота), осуществля­ется в виде записей по счетам плательщиков и получателей де­нежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требова­ний. Соответственно экономические процессы в народном хозяй­стве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

В соответствии с Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.06.2004 г. №1442 - У) на сегодняшний момент существуют следующие виды безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, инкассо1. Выбор формы расчетов устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. Ими же рассматрива­ются и взаимные претензии, Таким образом, банк не вме­шивается в определение предприятиями форм расчетов и в возникающие между ними разногласия.

Факторы, от которых зависит применение тех или иных форм безналичных расчетов, следующие1:

- экономическое положение в стране, уровень инфля­ции;

- характер связей (постоянный или временный) меж­ду поставщиком и покупателем;

- финансовое положение и репутация покупателя и поставщика;

- характер платежа (немедленный или с предоставле­нием коммерческого кредита, т. е. отсрочки);

- вид поставляемой продукции и. др.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответст­вие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен ре­комендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упроще­ния документооборота, исключения встречного перераспределе­ния средств между контрагентами.

Например, одногородние расчеты и иногородние расчеты за принятые по приемо-сдаточным документам товарно-материаль­ные ценности или в случаях, когда длительность транспорти­ровки последних не превышает одних суток, оформляются пла­тежными поручениями или чеками из расчетных чековых кни­жек. Равномерные, постоянные поставки товарно-материальных ценностей и оказание услуг предопределяют возможность приме­нения расчетов плановыми платежами. Аккредитивная форма ра­счетов определяется специальным договором сторон, особыми условиями поставки или вводится как санкция к неаккуратному покупателю за систематическую задержку платежей.

Расчетные документы, сдаваемые в банк, должны иметь две подписи и оттиск печати. Право первой подписи предо­ставлено руководителю предприятия, его заместителю, начальнику финансового отдела и его заместителю, право второй подписи — главному бухгалтеру и его заместителю. Расчетные документы могут быть выписаны на любую сумму.

^

2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ



Принципы организации безналичных расчетов — это основопо­лагающие начала их осуществления. Соблюдение принципов пред­принимательскими фирмами и банками позволяет обеспечить со­ответствие безналичных расчетов предъявляемым к ним требова­ниям своевременности, надежности, эффективности1.

При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются следу­ющие основные принципы2:

Первый принцип— правовой режим осуществления безналичных расчетов. Этот принцип требует, чтобы поведение участников рас­четных взаимоотношений соответствовало нормам права, право­вой ответственности. Основные законодательные источники регу­лирования безналичных расчетов: Гражданский кодекс РФ, в основном это глава 45 «Банковский счет» и глава 46 «Расчеты», в которых упорядочены вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям хозяйствования; Арбитраж­ный процессуальный кодекс; специальные законодательные и подзаконные акты, основные из которых уже были перечислены ранее.

Второй принцип — осуществление безналичных расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода денежных средств. Необходимая предпосылка осуще­ствления безналичных расчетов — это наличие банковских счетов как у фирм-поставщиков, так и у фирм-покупателей.

Третий принцип — свобода выбора форм безналичных расчетов предпринимательскими фирмами в процессе осуществления про­изводственно-хозяйственной деятельности. Независимо от форм собственности и характера деятельности фирм за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хо­зяйственных договорах с контрагентами. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается.

Четвертый принцип — наличие согласия плательщика на совер­шение платежа по его банковскому счету, т.е. перечисление средств по счетам фирм осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-по­купателю контролировать выполнение поставщиком основных ус­ловий договора, нарушение которых может вызвать частичный или полный отказ от акцепта платежа. Данный принцип реализу­ется применением соответствующего платежного инструмента, например чека, платежного поручения, простого векселя, свиде­тельствующего о распоряжении фирмы на списание средств, или специального акцепта платежных документов, выписанных получателями платежа, например платежных требований-поручений, переводных векселей.

Однако законодательством, регулирующим осуществление без­наличных расчетов в России, предусмотрены случаи бесспорного списания средств со счета плательщика на основании исполнитель­ных и приравненных к ним документов.

Пятый принцип — осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений от фирмы и других документов на списание (календарная очеред­ность)1.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлет­ворения всех предъявленных к нему требований списание денеж­ных средств осуществляется в следующей очередности:

по исполнительным документам, предусматривающим перечис­ление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоро­вью, а также требований о взыскании алиментов;

по исполнительным документам, предусматривающим перечис­ление или выдачу денежных средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате воз­награждений по авторскому договору;

по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости РФ);

по исполнительным документам, предусматривающим удовлет­ворение других денежных требований;

по другим платежным документам в порядке календарной оче­редности.

Шестой принцип — срочность платежа. Значение этого принци­па заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключен­ными хозяйственными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном итоге — к платежному кризису предпринимательской фирмы1.

Принцип срочности касается не только времени оплаты счетов за товары, услуги и работы, но и составной части этого перио­да— времени выполнения банками услуг по проведению расчет­ных операций по счетам фирм-клиентов. Банк обязан зачислять

поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего пла­тежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения фирмы. Без распоряжения списание де­нежных средств допускается по решению суда.

Седьмой принцип — списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Восьмой принцип — контроль всех участников безналичных рас­четов за правильностью совершения расчетов, соблюдением уста­новленных положений о порядке их проведения. Каждая предпри­нимательская фирма одновременно является и покупателем и продавцом. Будучи покупателем, фирма контролирует своевремен­ность и правильность исполнения своих обязательств перед по­ставщиками в соответствии с договорами для обеспечения нор­мальных хозяйственных связей со своими контрагентами. Будучи поставщиком производимой продукции, фирма в целях увеличе­ния выручки контролирует своевременность платежей в свою пользу для того, чтобы избежать образования безвозвратных долгов, по­терь крупных сумм, возникновения внеплановых отсрочек плате­жей. Своевременный контроль позволяет предотвратить неисполне­ние обязательств как своих, так и контрагентов.

Банки, выступая посредниками между продавцами и покупате­лями, осуществляют контроль за соблюдением ими установленных правил расчетов. В интересах обслуживаемых клиентов и с целью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм банки могут принимать на себя весь контроль за осуществлением расчетов.

Девятый принцип — принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий. Данный принцип заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области безна­личных расчетов влекут за собой возможность применения граж­данско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (ГК РФ, гл. 25, ст. 395).

Гражданский кодекс РФ предусматривает ответственность за неисполнение денежного обязательства. За пользование чужими средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Проценты за пользование чужи­ми средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом или иными правовыми актами не уста­новлен для начисления процентов более короткий срок. В том случае, если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму про­центов, которую ему должен возместить должник, он вправе тре­бовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

^

3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ




3.1 Платежное поручение как форма безналичных расчетов



Платежное пору­чение представляет собой поручение предприятия обслу­живающему банку о перечислении определённой суммы со своего счета. Оно действительно в течение 10 дней с мо­мента выписки. При расчетах за товары и услуги поручения принимаются банком от предприятия только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Примерный порядок оплаты платежным пору­чением такой: 1 — выписка и передача в банк платежного поручения; 2 — списание денег со счета плательщика; 3 — пере­числение денег в банк поставщика; 4 — зачисление де­нег на счет поставщика; 5 — сообщение поставщику о поступлении денег; 6 — отгрузка (отправка) поставщи­ком продукции или получение ее у поставщика поку­пателем.

С помощью платежного поручения могут осуществлять­ся следующие платежи:

- предварительная оплата товаров и услуг;

- оплата полученных товаров и услуг;

- погашение кредиторской задолженности;

- перечисление в бюджеты налогов и платежей во вне­бюджетные фонды;

- погашение банковских кредитов;

- перечисление средств с расчетного счета с целью по­лучения расчетных чеков;

- другие платежи.

Платежные поручения могут использоваться предпри­ятиями для осуществления расчетов в порядке плановых платежей. Такие платежи возможны при равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателя­ми. В этих целях они, исходя из плана поставки на месяц, определяют число платежей и сумму планового платежа. Например, при плане поставок на месяц, равном 100 млн руб., предприятия договариваются о том, что будет пять плате­жей по 20 млн руб. каждый. Об этой договоренности сооб­щается в банк. Плательщик выписывает в начале месяца пять платежных поручений с датами платежей 6, 12, 18, 24 и 30-го числа и сдает их в банк, где они помещаются в картотеку № 1. При наступлении срока платежа банк опла­чивает платежное поручение за счет средств плательщика1.

^

3.2 Чек как форма безналичных расчетов



При безналичных расчетах использу­ются расчетные чеки, в отличие от денежных чеков, ис­пользуемых при расчетах наличными деньгами.

Расчетный чек — это составленное на специальном бланке письменное поручение банку перевести определен­ную сумму средств со счета его владельца (чекодателя) на счет получателя (чекодержателя).

В соответствии с Положением о безналичных расчетах применяются чеки с грифом "Россия" на лицевой стороне и имеющие общую кроссировку, т. е. две параллельные ли­нии на лицевой стороне чека. Кроссировка чека означает, что он предназначен только для безналичных расчетов. В мировой практике применяется и специальная бровка, ког­да между указанными линиями пишется название банка — плательщика по данному чеку.

Расчетные чеки используются только юридическими лицами. В целях гарантии платежа используемые чеки дол­жны иметь покрытие в банке чекодателя. Таким покрытием могут быть: средства, депонированные чекодателем на от­дельном счете; средства на расчетном счете чекодателя в пределах суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление и платежное поручение о депонировании средств. Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную (чековую) карточку. На лицевой стороне карточки указываются наименование банка и его местонахождение, пред­приятие и номер его счета, а также подпись. На оборотной стороне банк дает гарантию оплаты чека, выписанного на него, при соблюдении следующих условий2:

- чек может быть выписан на сумму не более указан­ной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

- подпись чекодателя должна соответствовать образ­цу подписи, проставленной на чековой карточке;

- номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному в чековой карточке;

- чек должен быть оплачен в полной сумме, на кото­рую он выписан, без какой-либо комиссии.

Предприятие-чекодержатель для получения денег по чеку сдает его в банк, как правило, при реестре чеков, но перед этим чек подписывает ответственное лицо и на обо­роте чека проставляется печать. Чек должен быть предъяв­лен к оплате в течение 10 дней после выписки.

Примерный порядок оплаты путем чека такой: 1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки, 2 -банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек), 3 — отгрузка товара или оказание услуг, За - оплата товара чеком; 4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.


^

3.3 Аккредитив как форма безналичных расчетов



Аккредитив представляет со­бой поручение банка покупателя иногороднему банку по­ставщика осуществлять оплату товарно-транспортных до­кументов поставщика за отгруженный товар или оказан­ные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитив­ном заявлении покупателя.

Аккредитив открывается банком покупателя на основе заявления последнего, в котором должна быть ссылка на договор между поставщиком и покупателем, а также ука­зывается вид, сумма аккредитива и срок его действия (чис­ло и месяц закрытия), наименование поставщика и его бан­ка, полное и точное наименование документов, согласно которым осуществляются выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления, какие товары или услуги должны быть оплачены с аккредитива, срок их от­грузки или срок оказания услуг.

После отгрузки продукции поставщик представляет в свой банк реестр счетов в трех экземплярах, отгрузочные и другие товарно-транспортные документы, предусмотрен­ные условиями аккредитива. В этот же день банк после проверки перечисляет ему на расчетный счет с аккредити­ва сумму, указанную в реестре счетов. Таким образом, при аккредитивной форме расчетов платеж происходит в банке поставщика.

Одним аккредитивом можно рассчитываться только с одним поставщиком. Наличные деньги с аккредитива не вы­даются. При открытии аккредитива покупатель имеет пра­во направить в место нахождения поставщика своего упол­номоченного представителя для контроля за соблюдением поставщиком условий отгрузки продукции и акцепта реес­тров счетов поставщика. Этот представитель обязан пред­ставить в банк паспорт, образец своей подписи и команди­ровочное удостоверение или доверенность1.

При применении аккредитивной формы расчетов в до­говоре между поставщиком и покупателем на отгрузку про­дукции должны быть определены все условия применения аккредитива, зависящие от их договоренности.

Прежде всего, должен быть оговорен четкий срок, в течение которого покупатель обязан выставить аккреди­тив после получения требования поставщика. Как показывает практика, оптимальным вариантом может быть срок пять дней.

Примерный порядок оплаты по аккредитиву такой: 1 — направление покупателем в банк заявления на вы­ставление аккредитива; 2 — списание денег со счета покупателя; 3 — пересылка аккредитива в банк постав­щика; 4 — бронирование суммы аккредитива; 5 — со­общение поставщику о пребытии аккредитива; б — от­грузка поставщиком продукции; 7 — выписка постав­щиком товарно-транспортных документов; 8 — оплата документов с аккредитива; 9 — пересылка документов в банк покупателя; 10 — оплата платежных документов поставщика; 11 — списание средств со счета покупате­ля в его банке; 12 — бронирование аккредитива поку­пателем в банке поставщика.

^

3.4 Расчеты по инкассо



Данная форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по пору­чению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществля­ет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (испол­няющий банк)1.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требо­ваний и инкассовых поручений.

Оплата платежных требований может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном по­рядке). Оплата инкассовых поручений производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются полу­чателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслужи­вающий получателя средств (взыскателя). Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательст­во, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основа­нии которого производится списание денежных средств со счетов пла­тельщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются1:

  • в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

  • для взыскания по исполнительным документам;

  • в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
^

4. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ



Необходимо указать, что «электронные деньги» не относятся к установленным формам безналичных расчетов, но все чаще применяются в современном мире. Будущее денег видится в их наиболее удобной и совершенной форме — в виде «электронных денег», движение которых как денежного средства целиком определя­ется операциями, реализуемыми посредством команд и программ с помощью ком­пьютерной техники.

Все виртуальные платежи можно разделить на:

- сетевые, которые проходят только с помощью глобальных сетей;

- внесетевые, к которым относятся расчеты пластиковыми карточ­ками

Концепция электронных денег позволяет банкам доставлять свои услу­ги клиентам на дом. Одно из главных условий для банка — представи­тельство в Интернете. Вместе с использованием электронных систем расчетов и банкома­тов банки предоставляют клиентам такую услугу, как ведение банков­ских операций на дому — «home banking». Впервые эта услуга появилась в ноябре 1982 г. в Шотландии, когда строительное общество Nottingam Building Society совместно с Банком Шотландии и британской теле­фонной компанией British Telecom внедрило систему Homelink.

Эта услуга заключается в том, что клиент покупает необходимое обо­рудование, т. е. оборудует домашний терминал, который по телекомму­никационным линиям связи подключается к банковскому компьютеру. Банк дает консультации по поводу оборудования и программного обе­спечения домашних терминалов. При такой системе предоставления банковских услуг операции могут вестись круглосуточно и постоянно. Банк может управлять текущими счетами клиентов, вкладами, расчета­ми клиентов с бюджетом. Выделяются следующие виды операций: опла­та услуг различных компаний (например оплата вперед счетов за пласти­ковую карточку); получение баланса на текущий день; отчет о движении средств на счете; заказ чековой книжки; ведение операций с ценными бумагами; осуществление перечислений по счетам клиентов за опреде­ленный промежуток времени. Клиент может выполнить любую опера­цию в любое удобное для него время дня и ночи, так как банк осуществ­ляет последующий контроль. Перед каждой операцией владелец домашнего терминала использует специальный «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Все операции могут проводить­ся не только в национальной валюте, но и в иностранной, банк может выдавать информацию и о состоянии счетов клиента в других иностран­ных банках, если клиент ему это поручит. В настоящее время в США все крупные банки предлагают такую услугу. Более 6 млн американских семей регулярно совершают банковские операции через Internet, более того, в 1995 г. появился первый полностью виртуальный банк, который вообще не имеет офиса — Security First Network Bank. Он находится только в сети, учредил его мало кому известный Cardinal Bankshares. С 1998 г. начали работать в Интернете и российские банки. Пока их всего шесть, но наиболее широкий спектр услуг у Автобанка, Гута банка и бан­ка «Платина». Их клиенты имеют возможность совершать практически' любые операции: открывать депозитные счета в рублях и в валюте; пе­реводить деньги на пластиковую карточку (конвертирование средств в электронные деньги); оплачивать коммунальные платежи; продавать и покупать валюту; оплачивать услуги интернет-провайдеров и т. п. Системы российских банков похожи: надо открыть в банке счет, полу­чить или «скачать» из Интернета необходимое банковское программное обеспечение, после получить индивидуальный пароль, электронно-циф­ровую подпись или чип с шифром. После этого можно управлять своим счетом из любого места, где есть подключенный к Интернету компьютер. Для этого не надо получать специального образования, достаточно элементарных навыков обращения с компьютером. Однако, несмотря на очевидное удобство и выгоду, всего 7,5 тыс. россиян управляют своим счетом через сеть. Причем 5 тыс. из них — клиенты системы CyberPlat, применяемой в банке «Платина». Эта система в основном ориентирова­на на покупку и продажу товаров через Интернет, а банковские услуги для нее — побочный продукт. Эта система считается универсальной — она своеобразная АСУ (автоматизированная система управления) сбы­та для глобальной сети Интернет. В ней интегрированы четыре основных компонента;

- расчеты по крупным оптовым операциям для бизнеса;

- торговое обслуживание частных покупателей, т. е. расчеты значи­тельного числа физических лиц (розничные продажи);

- система «банк-клиент», работающая через Интернет;

- элементы открытой платежной системы, так как к ней могут под­ключаться любые участники.

Данная система способна обеспечить полную автоматизацию расчё­тов во всех сферах торгового и банковского бизнеса. В ней действуют два принципиально разных механизма платежей:

1. Для обслуживания потребностей бизнеса (оптовая торговля) — business-to-business;

2. Для обслуживания частных клиентов (розничная торговля) — business-to-consumer.

Технологии Интернет-платежей обеспечивают прежде всего расчеты между корпорациями. Корпоративные клиенты регистрируются в си­стеме, предъявляя все необходимые по российскому законодательству документы. Гарантией полной безопасности платежей является оформ­ление всеми участниками электронно-цифровых подписей, вероят­ность подделки которых намного ниже, чем подделки простой подписи на банковской карточке. Электронно-цифровая подпись клиента содер­жит 512 разрядов, а с существующими сейчас техническими средства­ми есть возможность взлома 48-52-разрядных подписей, так что под­делка практически исключена. Система CyberPlat полностью отвечает требованиям российского законодательства (в частности, п. 2 ст. 160 Гражданского Кодекса РФ).

Клиенты могут использовать систему для оперативного заключения договоров, расчеты по которым обязательно пойдут через Интернет. Такой механизм позволяет обеспечить клиентам максимальный выбор схем взаиморасчетов, оптимальных, с их точки зрения, платежных ин­струментов. Частных клиентов данная система привлекает простотой оплаты в режиме on-line. Им не нужна электронно-цифровая подпись, достаточно иметь международную карту любого эмитента.

В будущем, вероятно, обслуживание клиентов банками на дому ста­нет основной формой банковских услуг. С дальнейшим развитием технических возможностей, появлением новых телекоммуникацион­ных линий связи появится возможность объединить услуги банкома­тов и услуги на дому в единую универсальную систему полного комп­лексного обслуживания клиента. В настоящее время Интернет в России используется с большим отставанием от других экономически разви­тых стран. Но использование глобальной сети во всех сферах экономи­ки не за горами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



Итак, безналичные расчеты способствуют непрерывности про­цесса воспроизводства, возникая в начальной и на конечной стадиях оборота товаров. Именно с позиций обеспечения непрерывности процесса воспроизводства следует прежде всего рассматривать эффективность таких расчетов. Боль­шую роль они также играют в ускорении оборачиваемости оборотных средств.

Одно из направлений совершенствования безналичных расчетов — их ускорение, которое основывается на своих законах, определяемых народнохозяйственной эффектив­ностью. Нельзя, например, подходить к этому вопросу толь­ко с позиций предприятий-поставщиков, которые для по­лучения выручки от реализации продукции заинтересова­ны во все большем ускорении расчетов. Нельзя также ис­ходить из того, что основной формой расчетов в настоящее время является предварительная оплата. Она неэффектив­на и не распространена в мировой практике. Основой должна быть традиционная форма расчетов — инкассо.

Выше было отмечено, что организация безналичных расчетов в РФ регулируется Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.06.2004 г. №1442 - У), в соответствии с которым существуют следующие виды безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, инкассо.

Выбор формы расчетов устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. Ими же рассматрива­ются и взаимные претензии, Таким образом, банк не вме­шивается в определение предприятиями форм расчетов и в возникающие между ними разногласия.

Основные факторы, от которых зависит применение тех или иных форм безналичных расчетов, таковы: экономическое положение в стране, уровень инфля­ции; характер связей (постоянный или временный) меж­ду поставщиком и покупателем; финансовое положение и репутация покупателя и поставщика; характер платежа (немедленный или с предоставле­нием коммерческого кредита, т. е. отсрочки); вид поставляемой продукции и. др.

^

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ





  1. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.06.2004 г. №1442 - У)

  2. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. — СПб: Питер, 2005. – 456 с.

  3. Деньги Кредит Банки / Под ред. Борискина А.В, Тарабцева А.А., - Санкт-Петербург.: СпецЛит, 2004. – 523 с.

  4. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. —М.: ИНФРА-М, 2005. – 471 с.

  5. Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник / A.M. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай — М.: ИНФРА-М, 2005. – 523 с.

  6. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. — Ростов н/Д: Феникс, 2005. – 472 с.

  7. Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / Р.З. Тумасян - М.: ООО «НИТАР АЛЬЯНС», 2005. – 623 с.

  8. Финансовый менеджмент / под ред проф. Г.Б.Поляка — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 485 с.

  9. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие / В.А. Челноков – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 585 с.

  10. Шуляк Н.П. Финансы предприятия / Н.П. Шуля - М.: КНОРУС, 2005. – 558 с.



1 Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 12.04.2001г. № 2-П с изм. от 6.11.2001 № ГКПИ 01-1369

1 Банковское дело./ Под ред. Колесникова В.И. — СПб.: 2005 с. 314

1 Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2005 с. 151

2 Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2005 с. 152

1 Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С.283.

1 Деньги Кредит Банки / Под ред. Борискина А.В, Тарабцева А.А., - Санкт-Петербург.: СпецЛит, 2004. С.312.

1 Деньги, кредит, банки./ Под ред. Лаврушина О.И. —М.: 2005 c. 174

2 Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С.286.

1 Деньги Кредит Банки / Под ред. Борискина А.В, Тарабцева А.А., - Санкт-Петербург.: СпецЛит, 2004. С.315.

1 Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - М.: ООО «НИТАР АЛЬЯНС», 2005 с. 144

1 Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - М.: ООО «НИТАР АЛЬЯНС», 2005 с. 145






Скачать файл (122.5 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru