Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  


Загрузка...

Курсовая работа - Бизнес план предприятия - файл 1.rtf


Курсовая работа - Бизнес план предприятия
скачать (36753.1 kb.)

Доступные файлы (1):

1.rtf36754kb.18.11.2011 21:03скачать

содержание
Загрузка...

1.rtf

Реклама MarketGid:
Загрузка...


Содержание

Резюме………………………………………………………………………………………………….3

  1. Выбор и обоснование ассортимента продукции на основе концепции маркетинга…………………………………………………………………………..5

  2. Характеристика проектируемого предприятия…………………………..7

  3. План производства на основе маркетинга…………………….………………9

  4. Организационный план…………………………………………….……………………..19

  5. Расчёт капитальных вложений………………………………………………………23

  6. Расчёт затрат на производство продукции………………………….……27

  7. Финансовый план……………………………………………………………………………..28

  8. Расчёт окупаемости инвестиций……………………………………….……….32

  9. Оценка рисков и страхование…………………………………………..…..…….33

Список литературы……………………………………………………………………..36

Приложение 1…………………………………………………………………………….….37

Приложение 2………………………………………………………………………….…….38
Резюме

Каждая женщина стремится быть модной и привлекательной. И одним из главных приемов в борьбе за красоту является одежда. Именно она позволяет создавать самые разнообразные образы, подчеркивать достоинства или скрывать недостатки. Благодаря работе талантливых дизайнеров в современной женской одежде больших размеров девушка выглядит изящно и притягательно.

Суть проекта: планируется создание предприятия для выработки женских верхних трикотажных изделий, это - жакеты, джемперы, жилеты, свитеры, платья, юбки, костюмы. Предприятие расположенного в относительно удобном месте с интенсивным движением транспорта.

^ Целями проекта являются:

- Обоснование прибыльности и рентабельности проекта изготовления и реализации верхних трикотажных изделий.

- Получение прибыли предприятия для дальнейшего увеличения и расширения производства.

- Удовлетворение спроса населения в городе Челябинске, а потом и в других городах и регионах России.

- Изготовление качественной, отвечающей тенденциям моды, продукции для людей с разным уровнем дохода.

- Проработка одного из возможных вариантов расширения бизнеса и увеличения прибыли;

- Планирование производства и продажи товаров;

Для выработки изделий на предприятии будет использоваться только высококачественное сырьё. Цеха оборудованы новейшим высокоскоростным оборудованием с широким рядом технологических возможностей.

^ Технико-экономические показатели проектируемого предприятия:

Наименование показателя

показатель

^ Капитальные вложения

84142000 руб.

Затраты на производство

162346043 руб.

^ Валовая прибыль

23577646 руб.

Уровень рентабельности

12 %

Срок окупаемости

1 год


Кредит в банке будет взят на два года под 12% годовых с ежеквартальной выплатой. Возможна государственная поддержка в виде предоставления определенных льгот.

ОАО «Мария» намерено осуществлять производство качественной и недорогой продукции, которая должна удовлетворить потребности потенциальных потребителей в Европейской части России - на начальном этапе, на всей территории России и в ближайшем зарубежье, а также замещение импортных изделий - в перспективе.



  1. ^ Выбор и обоснование ассортимента продукции на основе концепции маркетинга.

В настоящее время, не смотря на то, что рынок верхней трикотажной женской одежды в России и существует, потребительский рынок продолжает проявлять высокую заинтересованность к покупке не очень дорогих, но актуальных, качественных моделей, при этом в последнее время наметилась явная тенденция к ориентации российского покупателя на отечественного производителя.

Потребительский рынок женских верхних трикотажных изделий России более чем на 80% заполнен недорогими и некачественными трикотажными изделиями в основном иностранного производителя (малоизвестные фирмы стран Азиатско-Тихоокеанского Региона), 12% рынка составляет продукция Российских производителей, но их активность незначительна, остальные 2% рынка занимает продукция известных мировых производителей, но их изделия очень дорогие и являются больше элитными, чем массовыми (диаграмма 1).

Данный проект предполагает создание промышленного производства для изготовления женских верхних трикотажных изделий (рисунок 1). ОАО «Мария» обладает производственными площадями - 1200 кв. метров, складскими помещениями общей площадью 250 кв. метров, имеет фирменный магазин женских трикотажных изделий «Мария».

Из отечественных производителей наиболее конкурентоспособными можно считать ООО ТД «Имидж», и производственная фирма «Ян». В то же время объем выпускаемой ими продукции составляет не более 5% объема потребительского рынка.

^ В качестве поставщиков сырья и фурнитуры выступает компания Орлис-Дон, поставляет в широком ассортименте пряжу скандинавской фирмы из Финляндии "NOVITA", традиционно финского качества.

Предпочтительным методом продаж будет выступать продажа товаров с открытой выкладкой. Покупатели имеют возможность самостоятельно ознакомиться и отобрать выложенные на рабочем месте продавца товары. Продажа товаров с открытой выкладкой более удобна, т.к. многие покупатели имеют возможность одновременно знакомиться с выложенными образцами товаров, не отвлекая при этом продавцов на выполнение функций, связанных с показом товаров и информацией об их ассортименте. Применение этого метода позволяет ускорить операции по продаже товаров, увеличить пропускную способность магазина и повысить производительность труда продавцов

Совершенно очевидно, что Российский рынок имеет большой потенциал для дифференциации продукции. Предлагаемые трикотажные изделия прекрасного качества, модного исполнения и с доступной ценой дают широкие возможности для завоевания одного из сегментов этого обширного рынка.


  1. Характеристика проектируемого предприятия.

2.1. Разрабатываемое предприятие по организационно-правовой форме собственности является открытым акционерным обществом (ОАО). Создано с целью получения прибыли, деятельность предприятия не запрещена Законом (статья 48 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах").

Преимущества открытого акционерного общества

  • Число акционеров не ограничено.

  • Свободная продажа акций ОАО на рынке.

  • В ОАО не требуется открытие накопительного счёта и внесение денег в уставный капитал до регистрации.

  • общества и товарищества легко организовать, т.е. практически просто заключается соглашение между участниками, и нет сложных бюрократических процедур, а также каких-либо серьезных номенклатурных и прочих организационных барьеров;

  • создаётся несколькими учредителями, поэтому экономические, в частности, материальные, трудовые, финансовые ресурсы всех учредителей интегрируются и, как следствие, увеличиваются, что положительно влияет на развитие бизнеса.

  • за счет возможных эмиссий акций (которые можно инициировать периодически) всегда существует возможность мобилизации значительных финансовых ресурсов в случае их нехватки;

  • существуют механизмы свободного и быстрого движения финансовых средств из одной отрасли в другую (за счет инструментов слияния и поглощений);

  • право свободной передачи и продажи акций обеспечивает эффективное существование предприятия в виде акционерного общества. Развиваться ОАО может вне зависимости от различных изменений состава акционерного общества;

  • ответственность акционеров ограничена, т.е. держатели акций рискуют в случае банкротства данного акционерного общества только той суммой, которая была заплачена за покупку акций.

  • существует четкое разделение функций владения и управления предприятием, что повышает стратегическую организационную устойчивость предприятия.

2.2. Поставку сырья, комплектующих материалов и фурнитуры осуществляет компания Орлис-Дон, являющаяся ростовским филиалом ЗАО Торгово-производственного общества "ОРЛИС", вот уже более 9 лет являющегося крупнейшим поставщиком пряжи из Италии, Финляндии, ЮАР, Перу, Турции, фурнитуры, аксессуаров для вязания и рукоделия на российский рынок.

Поставщиком оборудования выступает фирма «Кnitmach», которая является поставщиком на Российский рынок промышленного вязального оборудования фирмы Universal (Германия). ООО "ГЕРАН "люкс" является официальным представителем VEIT Group (Германия) на территории России и поставщиком оборудования для ВТО и настилочно - раскройных комплексов фирмы REXEL (Польша). Промышленные швейные машины JUKI (Япония) поставляются от официального партнера в России — ООО «МЕИКИ».

Источниками инвестиций предприятия выступают: амортизационные отчисления, капитализация дивидендов, использование накоплений нераспределенной прибыли и привлечение кредитов и займов. Источником энергии является ОАО «Челябэнергосбыт».

  1. План производства на основе маркетинга.

3.1. Производство продукции будет организовано в помещении производственного цеха ЗАО «Возрождение» на условиях аренды этого помещения площадью - 1200 кв. метров, складскими помещениями общей площадью 250 кв. метров.

^ В состав основного оборудования входят:

1) Плосковязальные электронные машины Universal марки MC 720 (рисунок 2). Технологические возможности – цветные жаккардовые и структурные переплетения, переплетения с переносом петель, рисунки интарсия и многое другое.

Замковые системы машины МС-М не имеют переключающихся клиньев. Результатом является более высокая надежность процесса вязания, минимальный износ и большой срок службы деталей.

^ 8 нитеводителей. 16 комбинированных датчиков узлоуловителей и обрыва нити.

Для вязания рельефных переплетений машина оснащается специальным устройством Pressjack. Стоимость одной машины на сегодняшний день составляет 650968 руб.

2) Швейные машины фирмы Juki

  • Плоскошовная машина MF-7700U10 - высокоскоростная плоскошовная машина с верхним и нижним застилом с плоской платформой. (рисунок 3). Это плоскошовная машина с плоской платформой, которая может использоваться на множестве швейных процессов, таких как, подгибка рукавов и низа маек и распошив спортивной одежды и изделий из трикотажа. Стоимость одной машины на сегодняшний день составляет 59150 руб.

  • Машина цепного стежка MH-1410D - высокоскоростная машина двойного цепного стежка с игольным продвижение, с цилиндрической платформой. Данная машина используется для притачивания пояса джинс. Она непрерывно притачивает пояс джинс. В данной машине (рисунок 4) используется игольный пуллер и пуллер ткани управляемый нижним роликом. Максимальная скорость работы машины достигает 4,000 ст./мин., наличие пуллера ткани позволяет достигать превосходную производительность. Стоимость одной машины на сегодняшний день составляет 65200 руб.

  • Оверлок MO-6704S оснащен технологией JUKI обрезки края и полусухой головы была внедрена в машину серии МО-6700S, которая широко известна своими отличными качествами пошива и высокой производительностью. В данной модели были изменены механизмы, через которые возможно попадание масла на изделия. Эта модель (рисунок 5) является бестселлером среди машин, которые исключают возможность образования масляных пятен на изделиях. Частота вращения главного вала: 6000 об/мин, длина стежка: 0,8-4,0 мм, ширина обметки: 1,6/3,2/4,0/4,8 мм, применяемые иглы: DCx27, подъем прижимной лапки: 7,0 мм, вес: 28,0 кг, масло: JUKI Oil 18 ISO VG18. Стоимость одной машины на сегодняшний день составляет 56000 руб.

3) Настилочно - раскройный комплекс REXEL UL3 (Польша)

Раскройный стол SK-3 (ширина 1830 - 2070мм, возможна другая ширина по желанию клиента). Вся конструкция сделана из стальных закрытых профилей, что обеспечивает необходимую долговечность и жесткость. Рабочая столешница сделана из 25 мм ламинированной стружечной плиты отделанной с каждой стороны алюминиевым уголком, что гарантирует долголетнюю прочность.

Раскройный стол (рисунок 6) имеет модульную конструкцию, которая позволяет очень легко удлинить стол. При помощи специальных болтов можно регулировать высоту стола и выравнивать по горизонтали. Настилочный комплекс UL-3 устанавливается на раскройный стол SK-З и служит для многоуровневого настила ткани.

Отрезная линейка – автомат OT1-A или ручная отрезная линейка OT1-R. Отрезной нож, монтированный на раскройном столе, предназначен для разрезания ткани во время укладки. Конструкция ножа позволяет равномерно укладывать ткань слоями.

Настилочная каретка для настилания ткани из рулона или из «книжки». Использование стола SK-3 с настилочным комплексом UL-3 позволяет значительно улучшить работу в закройном цеху, а также увеличить производительность предприятия. Стоимость одной единицы данного оборудования на сегодняшний день составляет144840 руб.

4) Пропарочные столы VEIT Upsteam Table 7506

Рабочая поверхность изготовлена из алюминия, размер 180 х 90 см. Рабочая поверхность подогревается паром на всей плоскости (рисунок 7). Регулируется наклон рабочей поверхности. Многослойное сложное покрытие рабочей поверхности обеспечивает термический эффект распределенного пропаривания. Форсунки выброса пара направлены в обратную сторону от поверхности для исключения "прошивания" материала паром, обеспечивают мягкое пропаривание снизу. Все части, контактирующие с паром, изготовлены из нержавеющих материалов.

Два режима операционного функционирования - ручной пошаговый и автоматический, регулируемый по таймеру. Точное задание и контроль количества и времени воздействия пара и отсоса. Дополнительные устройства и приспособления: поддержка утюга, конденсатоотводчики, парогенераторы, пропарочные рукавицы, velcro-ленты, покрытия.

3.2. Расчёт норм производительности оборудования по переходам технологического процесса, норм обслуживания и норм выработки основных рабочих по технологическим переходам.

Таблица 1 – Исходные данные.

^ Наименование показателей

Показатель

Наименование изделия

Джемпер женский

^ Наименование оборудования

МС-720

Наименование сырья

п/ш

^ Линейная плотность

31*2*2

Расход сырья на единицу продукции, грамм

239

% отходов сырья по переходам

При перемотке

0,05




При вязании

1,5




^ При срывах

1




При пошиве

-

Масса отходов по переходам, грамм

При перемотке

0,2




При вязании

3




^ При срывах

2




При пошиве

-

Масса готового изделия, грамм

233

^ Теоретическая производительность Ат (ед/см)

93

Машинное время изготовления 1цы продукции, tмашсек.

310

^ Количество обрывов на 1 кг

0,3

Количество смены игл на 1 кг (И)

1,25

^ Вес пряжи на бобине, грамм

1400

Продолжительность смены Тсм (сек)

28800

^ Время на отдых Тотд (сек)

600

Время на личные надобности Тлн (сек)

300

^ Наименование переплетения – Ластик 2+2, Ажур на базе глади

Таблица 2 – Заправочные данные

^ Наименование деталей

Кол-во деталей

Кол-во оборотов

Кол-во игл в заправке

Перед

1

116

204

Спинка

1

64

124

Рукав

2

6

318

Бейка

1

116

204

Итого

5

302

850

Таблица 3 – Расчёт выполнения вспомогательных неперекрываемых приёмов на единицу изделия.

^ Наименование приема

Повторение приема на 1 ед.

Продолжительность приема на 1 случай, сек

Затраты времени на 1цу продукции

^ Заправка полотна в механизм оттяжки

0,01

20

0,22

Смена бобин

0,17

12

1,992

Смена игл

0,29

25

7,28

Ликвидация обрыва нити

0,067

16

1,12

Ликвидация срыва

0,09

107

9,63

Съём продукции

0,01

9

0,09

Загрузка программы в ОЗУ с дискеты

0,01

68

0,68

Перезапуск программы

0,05

42

2,26

Установка счетчика

5

2,1

10,5

Включение и отключение механизмов

10

1,9

19

Итого







52,77

Таблица 4 – Расчёт выполнения вспомогательных перекрываемых приёмов на единицу изделия.

^ Наименование приема

Повторение приема на 1 ед.

Продолжительность приема на 1 случай, сек

Затраты времени на 1цу продукции

^ Надсечка ножницами края детали

4

1,9

7,6

Отделение одной детали от другой

0,125

9

1,125

Проверка качества деталей

0,125

13

1,625

Проверка плотности деталей

0,125

12,8

1,6

Подъем петель, заделывание и штопка деталей

0,03

80,1

2,4

Складывание деталей

4

14

56

Прошивание деталей

3

20

60

Комплектовка деталей в изделие

1

4,1

4,1

Заготовка и пришивание ярлыка

0,1

35

3,5

Связывание деталей в пачки

0,2

20

4

Роспуск срыва

0,1

74

7,4

Подготовка пряжи к вязанию

0,17

6,1

1,01

Подноска пряжи на рабочее место

0,042

20

0,83

Переходы

2

3,4

6,8

Итого







158

3.2.1. Расчет потерь рабочего времени от наработки срывов

tср = 0,4 * tмаш * Чср

tср = 0,4 *310*0,3 = 37,2 (сек.)

где Чср - повторяемость полного и частичного срывов при наработке изделия

3.2.2. Расчет числа машин, которые может обслуживать одна работница

Нобсл = ( tмаш + tвн + tср) * Кзр / ( tвн + tвп)

Нобсл = (310 + 158 + 37,2) * 0,9 / (52,77 + 158) = 2,2 (машин)

где Кзр = 0,7÷0,9 – коэффициент загруженности работающего оборудования

tвн – время неперекрываемое

tвп – время перекрываемое

3.2.3. Расчет коэффициента занятости вязальщицы на одной машине

Кз = ( tвн + tвп) / ( tмаш + tвн + tср ) * Кзр

Кз = (52,77 + 158) / (310 + 158 + 37,2) * 0,9 = 0,46

3.2.4. Определение коэффициента совпадающих простоев (по таблице)

Кс = 1,2

3.2.5. Расчет максимального числа машин, обслуживаемых одной работницей

Нобсл.м = ( tмаш + tвн + tср ) * Кзр * Кс / ( tвн + tвп)

Нобсл.м = (310 + 52,77 +37,2) * 0,9 * 1,2 / (52,77 + 158) = 2,05 (машин)

^ Принимаем норму обслуживания 2 машины.

Таблица 4 – Время обслуживания рабочего места

^ Наименование приема

Перерывы в работе

машины за смену, сек

Текущий ремонт

350

Обмахивание и смазка

300

^ Контроль и регулирование плотности

80

Календарная чистка машины

130

Восстановление информации на дискете

120

Итого

980

3.2.6. Расчет коэффициента автоматизации

Ка = tмаш / (( tмаш + tвн + tср ) * Кс)

Ка = 310 / ((310 + 52,77 + 37,2) * 1,2) = 0,65

3.2.7. Расчет коэффициента группы “Б”

Кб = (Тсм - (Тобсл + Тотд + Тлн)) / Тсм

Кб = (28800 – (980 + 600 + 300) / 28800 = 0,93

3.2.8. Расчет нормы производительности оборудования

Нпр.м = Ат * Ка * Кб / 8

Нпр.м = 93 * 0,65 * 0,93 / 8 = 7,03 (изд/час)

3.2.9. Расчет нормы выработки вязальщицы

Нвыр = Нпр.м * Нобсл

Нвыр = 7,03 * 2 = 14 (изд/час)

3.3. Расчёт годовой производственной программы

Таблица 5 - Исходные данные для расчета плановых остановов оборудования

^ Наименование оборудования

Периодичность остановов на

Трудоемкость, час




^ Капитальн. ремонт

Средний ремонт

Чистка

Капит. ремонт Ткр

Средний ремонт Тср

Чистка Тчист

МС-М

4 года

1 год

полгода

72

36

6

3.3.1. Расчет количества

- капитальных ремонтов

Пкр = КЗО / РЦ

Пкр = 24 / 4 = 6 (ремонтов)

- средних ремонтов

Пср = ( КЗО / МРП ) - Пкр

Пср = 24 / 1 = 24 (ремонтов)

- чисток

Пчист = КЗО * п” - Пкр - Пср

Пчист = 24 * 2 6 24 = 18 (чисток)

где: КЗО - количество заправленного оборудования, машин

^ РЦ - ремонтный цикл, время между двумя капитальными ремонтами, лет

МРП - межремонтный период, время между двумя средними ремонтами, лет

п” - количество чисток в год

3.3.2. Расчет численности ремонтников на капитальный ремонт

- капитальный ремонт

Чкр = (Пкр * Ткр) / (Фд * Кпн)

Чкр = (6 * 72) / (1,02 * 1749,81) = 432 / 1784,8 = 1 (чел.)

- средний ремонт

Чср = (Пср * Тср) / (Фд * Кпн)

Чср = (24 * 36) / (1,02 * 1749,81) = 864 / 1784,8 = 1 (чел.)

- чисток

Ччист = (Пчист * Тчист) / (Фд * Кпн)

Ччист = (18 * 6) / (1,02 * 1749,81) = 108 / 1784,8 = 1 (чел.)

где: Кпн - коэффициент перевыполнения нормы

3.3.3. Расчет времени простоев на капитальный ремонт:

- капитальный ремонт

tпр.кр = Ткр / (Чкр * Кпн)

tпр.кр = 72 / (1 * 1,02) = 70,588 (смен)

- средний ремонт

tпр.ср = Тср / (Чср * Кпн)

tпр.ср = 36 / (1 * 1,02) = 35,294 (смен)

- чисток

tпр.чист = Тчист / (Ччист * Кпн)

tпр.чист = 6 / (1 * 1,02) = 5,88 (смен)

3.3.4. Расчет процента плановых остановов оборудования на капитальный ремонт

- капитальный ремонт

Lкр= (Пкр * tпр.кр *100) / (КЗО * Фн * Ксм)

Lкр= (6*70,588*100) / 24 * 1968,59 * 2 = 42352,8 / 94492,32 = 0,45 %

- средний ремонт

Lср = (Пср * tпр.ср *100) / (КЗО * Фн * Ксм)

Lср = (24*35,294*100)/24 * 1968,59 * 2 = 84705,6 / 94492,32 = 0,896 %

- чисток

Lчист = (Пчист * tпр.чист *100) / (КЗО * Фн * Ксм)

Lчист = (18*5,88*100) / 24 * 1968,59 * 2 = 10584 / 94492,32 = 0,11 %

Lобщ =Lкр + Lср + Lчист + Lперез

Lобщ =0,45 + 0,896 + 0,11 + 2 = 3,456 %

где: Ксм – количество смен

Lперез - % простоев при перезаправке оборудования (1,5 - 2,5 %)

3.3.5. Расчет коэффициента работающего оборудования

Кро = (100 - Lобщ ) / 100

Кро = (100 – 3,456) / 100 = 0,965

3.3.6. Расчет мощности вязального цеха

В = КЗО * Кро * Фн * Ксм * Нпр.м * Кпн

В = 24 * 0,965 * 1968,59 * 2 * 7,03 * 1,02 = 653852 изд (кг)

  1. Организационный план.

4.1. Планирование численности рабочих мест всех категорий работников (рабочих – основных и вспомогательных, руководителей, специалистов и служащих).

Численность рабочих основного производства, их состав по профессиям, устанавливают по каждому производственному участку и рабочему месту исходя из особенностей организационно-технических условий, системы машин, ассортимента продукции, организации труда и др.

4.2. Расчёт явочного числа основных производственных рабочих производят по нормам обслуживания:

Чяв = Мз / Нобсл * Кс

Чяв = 24 / 2 * 2 = 24 (чел.)

где Мз – количество заправленного оборудования

^ Нобсл – норма обслуживания оборудования

Кс – количество смен

Вспомогательные производственные рабочие в зависимости от характера выполняемой работы распределяются на две группы:

  • К первой из них относятся те профессии вспомогательных рабочих, численность которых зависит от объема производства (рабочие внутрифабричного транспорта, разборщики угаров, упаковщики, весовщики и приемщики, складские рабочие на производстве).

  • Ко второй группе относятся те профессии вспомогательных рабочих, численность которых зависит от количества заправленного оборудования (смазчики, чистильщики и другие рабочие по уходу за оборудованием).

^ Явочную численность вспомогательных рабочих можно рассчитать по формулам и принять в % от числа основных рабочих.

Численность руководителей, служащих, специалистов и младшего обслуживающего персонала (МОП) устанавливается по функции, исходя из объёма работы и размера предприятия согласно штатному расписанию или принять в % от числа основных рабочих.

Таблица 6 – Численность основных рабочих

^ Наименования оборудования, профессия

Заправлено машин, Мз

Норма обслуживания Нобсл

Количество рабочих, Чяв










^ В одну

смену

Кол-во смен

Итого

Вязальная машина

24

2

12

2

24

Швейная машина







3

2

6

Итого основных рабочих







30

Итого вспомогательных рабочих







4

Итого руководителей, специалистов, служащих







5

Всего работников предприятия, Чяв







39

4.3. Планирование оплаты труда

Фонд оплаты труда планируют исходя из установленной численности и действующих форм и систем оплаты труда.

^ ФОТ = СсрмесЗП * Чяв * 12мес

СсрмесЗП = (ЗП * %Пр * Кур) - Нпод

где СсрмесЗП - среднемесячная заработная плата

Кур – уральский коэффициент = 1,15%

^ Нпод – подоходный налог = 13%

%Пр – процент премии и доплаты = 1,5%

Тарифная ставка вязальщицы Счас4р = 39,08
- Среднемесячная заработная плата основных рабочих

^ СсрЗПвяз = 21 * 8 * 39,08 + 15% *1,5% - 13% = 6565,44 + 15% * 1,5% - 13% = 9853,10 (руб)

- Фонд оплаты труда основных рабочих

ФОТсдельщ = Сср.месЗП * Чяв’ * 12 = 9853,10 * 39 *12 = 4611250,80 (руб.)

- Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих – повременщиков

^ СмЗПвспом = 331,43 * 21 * 1,4 * 1,15 – 13% = 9748,91 (руб.)

- Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих – повременщиков

ФОТвспом = 9748,91 * 12 = 467947,68 (руб.)

- Среднемесячная заработная плата руководителей

^ СмЗПрук =30000 * 1,5 * 1,15 – 13% = 45022,50 (руб.)

- Фонд оплаты труда руководителей

ФОТрук = 45022,50 * 12 = 540270,00 (руб.)

- Среднемесячная заработная плата мастера

^ СмЗПмас = 20000 * 1,5 * 1,15 – 13% = 30015 (руб.)

- Фонд оплаты труда мастера

ФОТмас = 30015 * 12 = 360180,00 (руб.)

- Среднемесячная заработная плата технолога

^ СмЗПтехн = 20000 * 1,5 * 1,15 – 13% = 30015 (руб.)

- Фонд оплаты труда технолога

ФОТтехн = 30015 * 12 = 360180,00 (руб.)

- Среднемесячная заработная плата бухгалтера

^ СмЗПбух = 22000 * 1,5 * 1,15 – 13% = 33016,50 (руб.)

- Фонд оплаты труда бухгалтера

ФОТбух = 33016,50 * 12 = 396198,00 (руб.)

- Среднемесячная заработная плата уборщика

^ СмЗПубор = 5500 * 1,4 * 1,15 – 13% = 7703,85 (руб.)

- Фонд оплаты труда уборщика

ФОТубор = 7703,85 * 12 = 92446,2 (руб.)

Годовой фонд оплаты труда может быть рассчитан исходя из среднемесячной оплаты труда, явочной численности всех работников предприятия.

ФОТобщ = ФОТсдельщ + ФОТвспом + ФОТрук + ФОТмас + ФОТтехн + ФОТбух + ФОТубор

^ ФОТобщ = 4611250,80 + 467947,68 + 540270,00 + 360180,00 + 360180,00 + 396198,00 + 92446,20 = 6828472,68 (руб.)

После проведения расчётов численности и фонда заработной платы можно рассчитать технико-экономические показатели по труду.

4.4. Технико-экономические показатели по труду

4.4.1. Производительность труда одного рабочего в натуральном выражении.

Пт = В / Т

где В – объем выпускаемой продукции в натуральном выражении

Т – количество человеко-часов, отработанных за год основными рабочими

Чяв – явочная численность основных рабочих

Тсм – число рабочих часов за год в одну смену

Т = Чяв * Тсм = 24 * 1749,81 = 41995,44

Пт = 653852 / 41995,44 = 16 (шт/час)

4.4.2. Трудоемкость единицы продукции.

Те = Т / В = 1 / Пт = 41995,44 / 653852 = 0,06 чел.ч/изд.

  1. Расчет капитальных вложений и инвестиций.

Под инвестициями или капиталовложениями в самом общем смысле понимается временный отказ экономического субъекта от потребления имеющихся у него в распоряжении ресурсов (капитала) и использование этих ресурсов для увеличения в будущем своего благосостояния.

Инвестиции — долгосрочные вложения капитала в экономику с целью получения прибыли. Инвестиции являются неотъемлемой частью современной экономики. От кредитов инвестиции отличаются степенью риска для инвестора (кредитора) — кредит и проценты необходимо возвращать в оговоренные сроки независимо от прибыльности проекта, инвестиции возвращаются и приносят доход только в прибыльных проектах. Если проект убыточен — инвестиции могут быть утрачены.

Простейшим примером инвестиций оказывается расходование денежных средств на приобретение имущества, характеризующегося существенно меньшей ликвидностью - оборудования, недвижимости, финансовых или иных внеоборотных активов.

^ Основными признаками инвестиционной деятельности, являются:

  • Необратимость, связанная с временной потерей потребительской ценности капитала (например, ликвидности).

  • Ожидание увеличения исходного уровня благосостояния.

  • Неопределенность, связанная с отнесением результатов на относительно долгосрочную перспективу.

Следует отметить, что в случае реальных инвестиций условием достижения намеченных целей, как правило, оказывается использование (эксплуатация) соответствующих внеоборотных активов для производства некоторой продукции и последующей ее реализации.

Таблица 7 – Стоимость основного оборудования

^ Наименование оборудования

Кол-во оборудования Мз

Стоимость одной машины, тыс.руб.

Балансовая стоимость, тыс.руб.

^ Вязальная машина

24 75%

651

15623

Оборудование прочих цехов

20%




4166

Силовое оборудование

3%




625

Вычислительная техника

2%




417

Итого стоимость основного оборудования

20831

Таблица 8 – Расчёт капитальных вложений

^ Элементы затрат

Доля затрат, %

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

Балансовая стоимость оборудования







основного (технологического)




20831

энергетического

3

625

внутрифабричного транспорта

5

1042

лабораторного

3

625

контрольно-измерительные приборы

12

2500

оборудование РММ

10

2083

неучтенное оборудование

10

2083

Итого стоимость оборудования




29789

Затраты на доставку и монтаж

20

5958

Всего балансовая стоимость оборудования




35747

Стоимость строительства (от стоимости основного оборудования)

165

34371

1

2

3

Нормируемые оборотные средства (НОС)

20

14024

Всего капитальных вложений Кв




84142

Амортизационные отчисления







от стоимости оборудования

10

3575

от стоимости строительства

2,5

859

Всего амортизационных отчислений




4434


^ Источником финансирования предприятия выступают заемные средства. Заемными средствами являются средства, взятые в банке Альфа-Банк.

Альфа-Банк — один из ведущих инвестиционных банков России и лидирующих операторов рынка Украины

^ Кредитование малого и среднего бизнеса в Альфа-Банке — это:

Доступно. К малому и среднему бизнесу Альфа-Банк относит компании, размер годовой выручки которых не превышает 1,3 млрд. руб. для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в Москве и Московской области, и 780 млн. руб. — в других городах России.

При принятии решения о предоставлении кредита Альфа-Банк основывается на информации о реальном состоянии бизнеса потенциального заемщика. Основное внимание уделяется перспективам развития предлагаемого для финансирования бизнеса, а не формальным показателям.

Удобно. Для удобства клиентов каждая сделка полностью сопровождается персональным менеджером, который предоставляет профессиональные консультации по всем услугам Альфа-Банка для малого и среднего бизнеса.

^ Предварительное решение о возможности получения бизнес-кредита — сразу после кредитного интервью.

Альфа-Банк обладает автоматизированной системой кредитного процесса, что позволяет сделать его оперативным и прозрачным для клиентов.

^ Выгодно. Индивидуальный подход к каждому клиенту позволяет Альфа-Банку предлагать кредиты малому и среднему бизнесу на наиболее выгодных для клиентов условиях.

Процентная ставка за пользование кредитными средствами устанавливается исходя из рыночной конъюнктуры и финансового состояния заемщика. Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности, что позволяет клиентам избежать дополнительных затрат.

^ Возможность отсрочки погашения основного долга по кредиту на срок до 6 месяцев.

Преимущества кредита

  • предварительное решение в день обращения;

  • упрощенный пакет документов;

  • быстрое принятие решения о выдаче кредита;

  • вы сами решаете, на что потратить заемные средства;

  • отсутствие комиссий за сопровождение и досрочное погашение кредита.




  1. Расчет затрат на производство продукции.

Таблица 9 – Расчёт затрат на производство продукции по экономическим элементам.

^ Элементы затрат

На одну единицу, руб.

На весь выпуск, руб.

Материальные затраты







стоимость сырья за вычетом отходов

118,3

77350691,6

стоимость вспомогательных мат-лов

6,35

4151960,2

затраты на электроэнергию

3,74

2445406,5

Затраты на оплату труда (ФОТ)

67,41

44076163,3

Страховые взносы

22,92

14963367,8

Амортизационные отчисления







от стоимости оборудования

7,5

3575

от стоимости строительства

1,8

859

Прочие затраты

29,6

19354019,2

Полная себестоимость

Σ=257,6

Σ=162346042,6


6.1. Расчет себестоимости единицы продукции

С = Сп / В

где Сп – полная себестоимость, тыс.руб.

В – объем выпускаемой продукции в натуральном выражении, тыс.изд.

С = 257,6 / 653852 = 0,00039 (тыс.руб.)


  1. Финансовый план.

7.1. Ценообразование и объем реализации.

Рассматриваются факторы, влияющие на цену конкретного товара. Такими факторами могут быть:

  • Уровень спроса на трикотажную продукцию

  • Возможная реакция рынка

  • Уровень цен на аналогичную продукцию конкурентов и др.

Указываются методы установления цены:

  • Расчет цены, исходя из себестоимости, плюс прибыль в процентах к цене на вложенный капитал

  • Ориентация на спрос (чем выше спрос, тем выше цена и наоборот) в результате чего, при неизменной себестоимости продукция продается по разным ценам в зависимости от места и времени продажи

  • Использование среднеотраслевых цен

  • Ориентация на цены конкурентов

Прогнозируется возможная реакция потребителей и конкурентов на изменение цены предприятия в результате спроса, роста или снижения себестоимости, указывается возможная реакция предприятия на изменение цены конкурентом.

^ Описывается предприятием система скидок и зачетов, например сезонные скидки, скидки за платеж наличными и другие.

Конечные финансовые результаты (прибыль или убыток) слагаются из финансовых результатов от реализации продукции, уменьшенных на сумму расходов.

Выручка (объём продаж) — количество денежных средств или иных благ, получаемое компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи товаров или услуг своим клиентам. Выручка отличается от прибыли, так как прибыль — это выручка минус расходы (издержки), которые компания понесла в процессе производства своих продуктов. Прирост капитала в результате увеличения по какой-то причине стоимости активов предприятия к выручке не относится. Для благотворительных организаций выручка включает общую стоимость полученных денежных подарков.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) включает в себя денежные средства либо иное имущество в денежном выражении, полученные или подлежащие получению в результате реализации товаров, готовой продукции, работ, услуг по ценам, тарифам в соответствии с договорами.

Выручка от реализации продукции (Вр) или доход от продаж рассчитывается исходя, из объема производства цен реализации, и определяется по мере оплаты продукции покупателем.

Вр - В * Цо

где В - объем выпускаемой продукции в натуральном выражении, тыс. изделий

^ Цо - оптовая цена предприятия одного изделия, руб.

Цо = Спол + % Пп

Спол - полная себестоимость, руб.

% Пп - процент планируемой прибыли

% Пп = 30 - 40%

Цо = 257,6 + 40 % = 360,60 (руб.)

Вр = 653852 * 360,60 = 23577903,12 (руб.)

7.2. Планирование прибыли

Прибыль от реализации является финансовым результатом, который получен в результате основной деятельности предприятия, осуществляемой в любых видах, которые в свою очередь зафиксированы в его уставе и не запрещены Российским законодательством. Прибыль от реализации продукции занимает наибольший удельный вес в структуре балансовой прибыли. Она представляет собой конечный результат деятельности организации, как в сфере производства, так и обращения.

Прибыль от реализации продукции (Пр) определяется как разница между выручкой реализации продукции в действующих ценах без НДС затрат на ее производство и реализацию.

Пр = Вр - Сп

Пр = 23577903,12 – 162346042,6= 23577645,52 (руб.)

Балансовая прибыль - это конечный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета организаций и оценки статей их баланса. Общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.

Балансовая прибыль (Прб) определяется путем увеличения (уменьшения) прибыли от реализации продукции на величину доходов, расходов от внереализационных операций.

^ Если нет дополнительных доходов (расходов), то прибыль от реализации продукции равна балансовой прибыли.

Чистая прибыль — часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и реинвестиций в производство.

^ Объём чистой прибыли зависит от объёма валовой прибыли и величины налогов; исходя из объёма чистой прибыли, исчисляются дивиденды акционерам предприятия.

Чистая прибыль (Прч) получается путем вычитания из балансовой прибыли налога и прочих обязательных платежей.

^ Налог на прибыль (Н) составляет 20 % от Пр (прибыль от реализации)

Прч = Пр - Н

Прч = 23577645,52 - 20 % = 18862115,90 руб.

Таблица 10 - Баланс доходов и затрат

^ Наименование элементов

Сумма, тыс. руб.

Выручка от реализации (Вр)

23577903,12

^ Полная себестоимость (Сп)

162346042,6

Прибыль от реализации (Пр)

23577645,52

^ Доход (расход) от внереализационных операций




Балансовая прибыль (Прб)

23577645,52

^ Налоги и прочие обязательные платежи (Н)

47155,29

Чистая прибыль (Прч)

18862116,42



  1. ^ Расчет окупаемости инвестиций.

Инвестирование в условиях рыночной экономики сопряжено с определенным риском. Этот риск будет тем больше, чем больше срок окупаемости вложений, так как на этот срок могут существенно измениться конъюнктура рынка, стоимость сырья и рабочей силы, налоги и т.д.

^ Поэтому при нестабильной экономической ситуации преимущество отдается проектам, обеспечивающим наиболее быструю окупаемость вложенных в них средств.

Срок окупаемости при строительстве нового предприятия определяется исходя из размеров годовой прибыли по следующей формуле:

То = Кв / Прч

где Кв - капитальные вложения (инвестиции), тыс. руб.

^ Прч - размер годовой чистой прибыли, тыс. руб.

То = 84142 / 18862115,90 = 1 год



  1. Оценка рисков и страхование.

Функционирование предприятия в условиях рыночной экономики неизбежно связано с риском, вызываемым как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством предприятия.

^ При составлении бизнес-плана предприятия был произведен анализ рисков.

Таблица 11 – Анализ рисков

Риски

Способы устранения

^ Отсутствие сбыта

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.


^ Сбои и поломки оборудования

Регулярно проводить ремонт оборудования.

Пожары, перепады напряжения, наводнения, взрывы, кражи, взломы и т.д.

Страхование предприятия и оборудования. Установление пожарной и охранной сигнализации

^ Неплатежеспособность покупателей

Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация «обмена» нашей продукции на продукцию химкомбинатов, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.


^ Повышение стоимости сырья

Запас сырья или смена поставщика

Утечка информации

Минимизировать количество незаинтересованных в прибыли людей о коммерческих тайнах.

Банкротство

Открывать дочернее предприятие

^ Недостаток рабочих

Мотивация (премии, льготы и т.д.)

Невыполнение гарантийных обязательств поставщиками комплектующих и оборудования.

Для решения этой проблемы предусматривается включение в договора разделов о штрафных санкциях на некачественную и несвоевременно поставленную продукцию.


Конкуренция

Анализ рынка

^ Удаленность от транспортных узлов

и инженерных сетей

Дополнительные затраты на создание подъездных путей, подводку тепла,

воды, электроэнергии

^ Возможные потери путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое

Использование хеджирования. Хеджирование (от англ. hedge — страховка, гарантия) — открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке. Обычно хеджирование осуществляется с целью страхования рисков изменения цен путем заключения сделок на срочных рынках.

^ Внешние экономические проблемы (изменение валютных курсов, кризис)

Постоянно обновлять информацию об экономике страны. Создание резервного фонда.


^ Частное предприятие было образовано в 1995 году и весь период своего существования занималось оптовой торговлей продуктами питания.

В настоящее время, желая расширить сферу своего бизнеса, предприятие решает заняться производством и сбытом собственной продукции, а именно майонеза. Исходя из своих возможностей, предприятие решает выпускать дешевый и качественный майонез, что позволяет ему занять выгодную нишу в г. Санкт-Петербурге.

^ Для производства майонеза необходимо купить оборудование, в связи с чем первоначальные инвестиции составят 215 000 рублей.

Финансирование будет производиться за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов. При этом предполагаемый объем продаж составит 2,7 млн. баночек в год, ожидаемая чистая прибыль составит 386 800 тыс. рублей, то есть проект полностью окупит себя через 8 месяцев.

^ Целями настоящего бизнес-плана являются:

- проработка одного из возможных вариантов расширения бизнеса и увеличения прибыли;

- планирование производства и продажи товаров;

- повышение имиджа фирмы.

Список литературы

  1. Алексеева М.Н. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 1998.

  2. Бизнес-план. Под ред. P.Маниловского – М.: Финансы и статистика, 1995.

  3. Блэквелл Э. Как составить бизнес-план. – М.: ИНФРА-М, 1996.

  4. Менеджмент организации. Учебное пособие. Под ред. З. П. Румянцевой и Н.А.Соломатина – М.: ИНФРА-М, 1995.

  5. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. / Под ред. Н.Н. Филимоновой. Издательство Московской академии государственного и муниципального управления. - М.: 2001.



Приложение 1
Все расчеты сводятся в таблицу технико–экономических показателей.

Таблица 12 – Технико-экономические показатели проектируемого предприятия.

^ Наименование показателей

Единица измерения

Показатели

1. Годовой объем выпускаемой продукции в натуральном выражении

тыс.изд.

654

2. Тип оборудования




МС - М

3. Количество заправленного оборудования

шт.

30

4. Производительность оборудования

изд./час

7

5. Производительность труда одного рабочего

изд./час

14

6. Трудоемкость продукции

чел.ч/изд.

0,06

7. Себестоимость единицы продукции

руб.

257,6

8. Рентабельность продукции

%

12

9. Капитальные вложения (инвестиции)

тыс.руб.

84142

10. Прибыль (чистая)

тыс.руб.

18862,12

11. срок окупаемости

лет

1

Приложение 2
Рисунок 1 – Ассортимент выпускаемой продукции















Рисунок 2 - Плосковязальная электронная машина Universal марки MC 720



Рисунок 3 - Плоскошовная машина MF-7700U10
Рисунок 4 - Машина цепного стежка MH-1410D



^ Рисунок 5 - Оверлок MO-6704S



Рисунок 6 - Настилочно - раскройный комплекс REXEL UL3



Рисунок 7 – Пропарочный стол VEIT Upsteam Table 7506




^ Диаграмма 1 – Разделение Российского рынка женских верхних трикотажных изделий







Скачать файл (36753.1 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации
Рейтинг@Mail.ru