Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  

Загрузка...

Анализ финансового состояния предприятия - файл 1.doc


Анализ финансового состояния предприятия
скачать (1663.5 kb.)

Доступные файлы (1):

1.doc1664kb.14.12.2011 07:58скачать

содержание
Загрузка...

1.doc

  1   2   3   4   5   6   7   8
Реклама MarketGid:
Загрузка...
РЕФЕРАТ
Дипломный проект: _______страниц, _______рис., ___________таблиц, ______ приложений, __________ источника.
Объект исследования – Дочернее предприятие «Ильич-Рыбак» ОАО «ММК им.Ильича».
Цель работы – обоснование теоретических положений, практических и методических рекомендаций в области оценки финансовых аспектов деятельности предприятия.
Методы исследования – системный и финансовый экономический анализ, статистические методы, расчетно-аналитический, факторный анализ, методы оценки инвестиционной привлекательности.
Рассмотрены методы оценки финансовой деятельности. Представлена система показателей, характеризующих хозяйственно – финансовое состояние предприятия и проведен анализ производственного потенциала предприятия. Разработаны мероприятия, направленные на повышение эффективности финансово – хозяйственной деятельности предприятия.

^ ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ, ДЕЛОВАЯ АКТИВНОСТЬ, ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ.

1.1 Правовые основы функционирования предприятия.

1.2 Основные направления деятельности предприятия.

1.3. Основные технико-экономические показатели работы предприятия.

1.4. Кадровое обеспечение и заработная плата.

ВЫВОДЫ

^ РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1 Анализ имущественного состояния предприятия и источников формирования имущества.

2.2 Показатели ликвидности.

2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятия.

2.4. Показатели деловой активности

2.5. Основные финансовые результаты деятельности.

ВЫВОДЫ

^ РАЗДЕЛ 3. БИЗНЕС – ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

3.1. Виды предоставляемой продукции

3.2. План маркетинга

3.2.1. Рынок сбыта продукции

3.2.2. Анализ конкурентов

3.2.3. Оценка возможных рисков

3.3. План расходов

3.4. План производства и выпуска продукции

3.5. План реализации продукции

3.6. План доходов

ВЫВОДЫ

^ РАЗДЕЛ 4. ОХРАНА ТРУДА.

4.1 Правовые основы охраны труда в Украине.

4.2. Организация службы охраны труда на предприятии.

4.3. Анализ производственных и вредных факторов на производстве.

4.4. Состояние охраны труда на предприятии.

4.5. Мероприятия по повышению безопасности проведения работ на предприятии.

4.6. Расчет воздухообмена в помещении.

4.7. Экономическая и социальная эффективность мероприятий по охране труда.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

^ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ

Азовское море самое маленькое на планете. Площадь его составляет 39.1 тыс.кв.км. Наибольшая длина от Арабатской стрелки до устья реки Дон – 360 км., а между Белосарайским и Темрюкским заливами – 180 км. Азовское море является и самым мелководным на Земле. Средняя глубина – 8.5м. максимальная-13м. При средней глубине общий объем вод 290 куб км. Впервые измерения глубины моря были выполнены по указанию Петра Великого, и в те времена она колебалась от 4.3м. до 19м. В Азовском море и низовьях впадающих в него рек обитают 114 видов и подвидов рыб.

Именно на берегу Азовского моря находится предприятие, которое стало объектом изучения в данном дипломном проекте – Дочернее предприятие «Ильич-Рыбак» ОАО «ММК им.Ильича».

На сегодняшний день ДП «Ильич-Рыбак» ОАО «ММК им. Ильича» является ведущим предприятием по Украине в вопросе воспроизводства запасов осетровых в Азовском море, можно сказать, что это предприятие единственное, которое занимается этой работой в таких значительных объемах.

^ РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ.

1.1 Правовые основы функционирования предприятия.

Дочернее предприятие «Ильич-Рыбак» ОАО «ММК им.Ильича» создано на основании решения Основателя 26 августа 2006 года согласно протокола Общих сборов основателя от 26.08.06 №9.


Основателем ДП «Ильич-Рыбак» и собственником является ОАО «ММК им.Ильича». Находится предприятие в с.Широкино Новоазовского района Донецкой области на берегу Азовского моря.

Предприятие создано с целью получения прибыли, как финансового результата осуществления предприятием предпринимательской деятельности в коммерческой, производственной и других сферах экономики, так и экономических и социальных интересов трудового коллектива предприятия.

ДП «Ильич-Рыбак» осуществляет следующие виды деятельности:

  • выращивание зерновых и технических культур;

  • овощеводство, декоративное садоводство и выращивание продукции рассады;

  • разведение крупного рогатого скота и свиней;

  • смешанное сельского хозяйство;

  • рыболовство, предоставление услуг в рыболовстве;

  • производство рыбных продуктов;

  • переработка молока и производство сыра;

  • производство готовых кормов для животных, которые содержаться на фермах;

  • производство хлеба и хлебобулочных изделий;

  • посредничество в торговле сельскохозяйственным сырьем, живыми животными, текстильным сырьем и полуфабрикатами;

  • оптовая торговля зерном, семенами, кормами для животных, живыми животными, фруктами, овощами, мясом и мясопродуктами, молочными изделиями, яйцами, маслом, животным маслом и жирами, а также другими продуктами питания;

  • розничная торговля фруктами и овощами, включая картошку, мясом и мясопродуктами, рыбой и морепродуктами, хлебом, хлебобулочными изделиями, кондитерскими изделиями, молоком, молочными продуктами, яйцами и другими продовольственными товарами;

  • деятельность регулярного и нерегулярного автомобильного транспорта, такси, автомобильного грузового транспорта, морского пассажирского и грузового транспорта, рейсового пассажирского и грузового речного транспорта, транспортная обработка грузов;

  • складское хозяйство;

  • функционирование инфраструктуры автомобильного и городского транспорта, водного транспорта;

  • организация перевозки грузов;

  • сдача в аренду собственного недвижимого имущества, а также аренда автомобилей, другого наземного транспорта, водного транспорта, сельскохозяйственных машин;

  • проведение расследований и обеспечение безопасности;

  • деятельность санаторно-курортных учреждений, а также другая деятельность в сфере охраны здоровья людей;

  • ветеринарная деятельность, благотворительная деятельность;

  • производство лекарственных средств, ветеринарных медикаментов и препаратов, оптовая и розничная их торговля;

  • производство пестицидов и агрохимикатов, оптовая и розничная их торговля;

  • централизованное водоснабжение;

  • медицинская и ветеринарная практика;

  • строительная деятельность;

  • предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским и автомобильным транспортом;

  • предоставление услуг, связанных с охраной государственной и другой собственности;

  • проведение работ по землестроительству, проектированию, строительству новых и реконструкции существующих мелиоративных систем;

  • деятельность, связанная с промышленным выловом рыбы на промышленных участках рыбохозяйственных водоемах, кроме внутренних водоемов (ставков);

  • производство, сохранение племенных ресурсов, проведение генетической экспертизы происхождения и аномалий животных;

  • проведение фумигаций (обеззараживания) объектов регулирования, согласно Закона Украины «О карантине растений», которые перемещаются через государственную границу Украины и карантинные зоны;

Предприятие имеет право осуществлять любую предпринимательскую деятельность с учетом ограничений, установленных действующим законодательством. В случаях, предусмотренных действующим законодательством в Украине, предприятие получает лицензии и разрешения на осуществление отдельных видов хозяйственной деятельности.

Предприятие является юридическим лицом, самостоятельно осуществляет планирование и финансирование своей деятельности в границах сметы, установленной основателем, имеет самостоятельный баланс, счета в учреждениях банков в украинской и иностранной валютах, печать со своим наименованием, угловой штамп, бланки, знак для товаров и услуг, логотип (эмблему) и другие реквизиты юридического лица, в отношениях с органами государственной власти и местного самоуправления от собственного имени, а также осуществляет свою деятельность согласно действующего законодательства и утвержденного Устава предприятия.

ДП «Ильич-Рыбак» несет полную ответственность за свои обязательства всем своим имуществом. Предприятие самостоятельно утверждает цены на продукция, от своего имени осуществляет экспортные и импортные операции, необходимые для осуществления цели и предмета деятельности.

Предприятие от своего имени имеет право: заключать любые договора; брать участие во внешнеэкономической деятельности; приобретать, отчуждать, продавать, сдавать или брать в аренду движимое и недвижимое имущество; открывать банковские счета; выступать в роли истца, ответчика, третьего лица в суде; брать ссуды; приобретать, владеть и распространять акции, долговые обязательства, ценные бумаги в различных валютах; предоставлять работникам предприятия и другим особам кредиты и ссуды; создавать на территории Украины и за ее границами филиалы и представительства, брать участие в основании и деятельности совместных предприятий.

Источниками формирования имущества предприятия являются:

  • денежные и имущественные вложения ОАО «ММК им.Ильича»;

  • доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг, а также других видов хозяйственной деятельности;

  • кредиты банка и других кредиторов;

  • благотворительные вложения, пожертвование организаций, предприятий и граждан, как резидентов так и нерезидентов Украины;

  • доходы от аренды основных фондов;

  • другие источники, которые не запрещены законодательством Украины.

Денежные средства предприятия хранятся на текущем, валютном и других счетах.

Уставной фонд ДП «Ильич-Рыбак» 90 млн.грн. Кроме уставного фонда на предприятии имеется резервный (страховой) фонд. Отчисления в резервный фонд осуществляются за счет ежегодных отчислений от чистого дохода предприятия в размере не менее чем 5%. Резервный фонд должен составлять не менее 25% от уставного фонда. Для эффективной деятельности предприятия по решению ОАО «ММК им.Ильича» могут быть созданы другие фонды.

Органами управления предприятием является ОАО «ММК им.Ильича» и директор предприятия. Контроль за деятельностью осуществляет ревизионная комиссия.

Вопросы, касающиеся компетенции ОАО «ММК им.Ильича»:

  • установление основных направлений деятельности предприятия, утверждение его годовых производственных планов и отчетов о их выполнении;

  • внесение изменений и дополнений в Устав предприятия;

  • определение размеров, источников образования и порядка использования и назначения фондов предприятия;

  • ежегодное утверждение результатов деятельности предприятия, порядка распределения прибыли, определение порядка покрытия убытков;

  • утверждение планов и мероприятий по обучению персонала, назначение на должность и увольнение директора предприятия;

  • утверждение типовых соглашений, приложений к ним на продажу продукции и предоставление предприятием услуг, согласование различных соглашений, договоров, контрактов;

  • утверждение положения о деятельности ревизионной комиссии предприятия;

  • решение любых вопросов, связанных с деятельностью предприятия.

Директор ДП «Ильич-Рыбак» осуществляет непосредственное управление предприятием на основании контракта, заключенного с ним и комбинатом, в котором определены: права сторон, сроки контракта, обязанности и ответственность директора, условия его материального обеспечения и увольнения с должности, с соблюдением гарантий, предусмотренных контрактом и законодательством Украины. При нарушении контракта ОАО «ММК им.Ильича» может принять соответствующие меры согласно заключенного с ним контракта.

С работниками предприятия директор заключает коллективный договор в лице профсоюза.

Для решения особенно важных и сложных вопросов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия директор может создавать временные или постоянно действующие комитеты и комиссии.

Ревизионная комиссия в составе 3 членов осуществляет контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью предприятия. К работе ревизионной комиссии могут привлекаться аудиторские фирмы.

Трудовой коллектив предприятия составляют все работники, которые своим трудом берут участие в его деятельности согласно коллективного договора. Работники предприятия имеют право на все виды социального, медицинского обеспечения. Все работники предприятия имеют медицинскую страховку.

Прекращение деятельности предприятия происходит путем реорганизации или ликвидации. Ликвидировано предприятие может быть по решению ОАО «ММК им.Ильича» или по решению суда.
^ 1.2 Основные направления деятельности предприятия.
Основным направлением производственной деятельности ДП «Ильич-Рыбак», состоящим из четырех структурных подразделений – рыбцехов (с.Мелекино, с.Широкино, г.Новоазовск мкр.Еланчик, пгт.Седово), является рыбная отрасль, доля которой в общей валовой продукции составляет до 85%. Рыбная отрасль подразделяется на добычу рыбы, ее переработку и рыборазведение.

Для добычи и переработки рыбы непосредственно в море предприятие имеет:

- 8 единиц промыслового флота

МРСТ «Меотида»

МРСТ «Прибой»

СЧС «Новоазовец»

СЧС 1032

СЧС 7037

СЧС А.Бурлаченко

СЧС М.Нардеков

РС «Марс-Азов»

- 2 единицы перерабатывающего флота

СРТМ «Слава Керчи»

СРТМ «Генерал Аршинцев»

- и приемо-транспортные суда.

На прибрежном лове работают 18 рыболовецких бригад, которые оснащены маломерным флотом, состоящим из:

- СМБ-40 – 6 единиц;

- каюков – 71 единица;

- катеров – 7 единиц.

Для добычи рыбы имеются следующие орудия лова: хамсово-тюлечные кошельковые невода, невода закидные пелингасовые, тралы килечные, драги механические, хамсово-тюлечные и частиковые ставные невода, сети, вентеря.

Переработка рыбы производится на 6 рыбоперерабатывающих участках, которые оснащены 4-мя холодильниками вместимостью по 400 тонн, камерами для копчения рыбы, вялочными площадями, скороморозильными установками, а также имеется цех по производству рыбных консервов.

Для выращивая прудовой рыбы и товарного бестера ДП «Ильич-Рыбак» арендует 16 прудов и Павлопольское водохранилище общей площадью водного зеркала 1454 га. Все эти водоемы зарыблены молодью карпа и растительноядных рыб в общем количестве 2 млн. 479 тыс.шт.

На Павлопольском участке рыборазведения, который находится на завершающей стадии реконструкции, производится выращивание товарного бестера с ежегодным его получением в количестве 150 тонн. Здесь же производится инкубация и выращивание молоди русского осетра с целью его воспроизводства в Азовское море.

Кроме того, ДП «Ильич-Рыбак» занимается выращиванием продукции растениеводства и животноводства.

Предприятие является землепользователем на территории двух районов Донецкой области: Новоазовском и Першотравневом.

Площадь сельскохозяйственных угодий составляет 1428,51 га.

Отрасль животноводства представлена поголовьем свиней в количестве 1394 голов.

Для выполнения сельскохозяйственных работ предприятие имеет:

- 5 комбайнов СК-5 «Нива»;

- 28 тракторов;

а также имеется набор сельскохозяйственной техники для выполнения технологических работ в растениеводстве.

Вводится в действие линия по производству мясных консервов в рыбцехе №4 пгт.Седово.

Автомобильный парк насчитывает:

- 6 автобусов;

- 15 единиц легкового автотранспорта;

- 6 единиц спецтранспорта;

- 40 единиц грузового автотранспорта;

- 5 единиц прочего автотранспорта.

Отношения предприятия с другими предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами во всех сферах хозяйственной деятельности осуществляется на основе договоров.

Реализация рыбопродукции, продукции животноводства и растениеводства осуществляется непосредственно за наличный и безналичный расчет различным потребителям, а также на УОПТ ОАО «ММК им.Ильича», рыбоконсервный завод Управления сельского хозяйства комбината, детские дошкольные учреждения, школы и т.д.

Для приобретения комбикорма для товарного бестера ДП «Ильич-Рыбак» заключил договор с ФГУП НПЦ «Биос» г.Астрахань и ЧП «ПФК «Агроальянс» г.Днепропетровск. Ремонт Павлопольского участка рыборазведения рыбцеха №2 ДП «Ильич-Рыбак» осуществляет ООО «Новые технологии» и цеха комбината. Сетематериалы и садки для выращивания рыбы приобретаются у ООО «РТ «Компани». Радиооборудование для судов поставляет ООО «Мариупольтехсвязь». Ремонт судов происходит на ЗС и РС ОАО «ММК им.Ильича» и на заводе «Фрегат» г.Керчь. Горюче-смазочные материалы ДП приобретает через Управление с/х комбината, за наличный и безналичный расчет, а также через «Восточную Нефтяную компанию». Сейчас ведется работа по заключению договора с ЧП «Анчоус» г.Поти на поставку мяса.

В таблице 1.1. представлены наиболее крупные поставщики продукции, работ, услуг для ДП.
^

Таблица 1.1.

Основные поставщики продукции, работ, услуг в 2007 году


№ п/п

Наименование поставщика

Оказано услуг предприятию (в фактических ценах), с НДС, тыс.грн.

1

ФГУП НПЦ «Биос» г.Астрахань

1819,5

2

ЧП «ПФК «Агроальянс»

643,52

3

ООО «Новые технологии»

639,0

4

ООО «РТ Компани»

290,9

5

ООО «Мариупольтехсвязь»

60,9

6

ООО «Евроспецсвязь»

140,3

7

ЗС и РС ОАО «ММК им.Ильича»

213,9

8

Завод «Фрегат» г.Керчь

300,0



^ 1.3. Основные технико-экономические показатели работы предприятия.
Добыча рыбы в ДП «Ильич-Рыбак» производится на прибрежном и активном ловом. На прибрежном лове сейчас насчитывается всего 18 бригад. На активном лове в 2007 году действовали 5 единиц промыслового флота.

В таблице 1.2. рассмотрено производство продукции рыбной отрасли предприятия в 2006 и 2007 годах.

^ Таблица 1.2.

Производство рыбной продукции предприятия, тонн



№ п/п

Показатель

Отчет 2006 г.

План 2007 г.

Отчет 2007 г.

Темп роста к факту 2006г., %

Уровень вып.плана, %

1

Добыча рыбы - всего

6360,8

6926,7

5990,6

94,2

86,5




в т.ч. -тюлька

5224,6

4790,0

4723,5

90,4

98,6




-хамса




200

132,2




66,1




-судак

2,7

8,3

0,2

7,4

2,4




-пиленгас

389,1

709,7

347,4

89,3

49,0




-бычок

613,6

952,7

611,2

99,6

64,2




-прочий частик

130,8

266,0

176,1

134,7

66,2

2

Производство товарного бестера




10

0,1




1,0

3

Выпуск рыбопродукции - всего

2838,1

3132,7

3889,0

137,0

124,1

3.1.

Пищевая – всего

1712,8

3040,7

2970,0

173,4

97,7




в т.ч. -охлажденная

278,6

130,4

1243,2

в 4,5 р.б.

в 9,5 р.б.




-мороженая

884,0

2026,8

1375,0

155,5

67,8




-соленая

280,4

287,2

69,4

24,8

24,2




-копченая

147,9

537,3

205,8

139,1

38,3




-вяленая

121,9

59,0

76,6

62,8

129,8

3.2.

Кормовая

1125,3

92,0

919,0

81,7

в 9,99 р.б.

4

Производство консервов (туб)– всего


188,1


1447,4


383,5


203,9


26,5




в т.ч. -тюлька в т/соусе

154,5

1226,1

90,5

58,6

7,38




-бычок в т/соусе

33,6

198,3

276,4

в 8,2 р.б.

139,4




-толстолобик в т/с




23,0

16,6




72,2


Из таблицы 1.2. видно, что по сравнению с 2006 годом в 2007 году добыча рыбы была меньше на 370,2 тонны, что составляет 94,2%. План по добыче рыбы в 2007 году был выполнен на 86,5%.

Основная добыча рыбы – это тюлька. На нее приходиться 78,8% от общего объема добычи рыбы. План по вылову тюльки был выполнен на 98,6%, а в сравнении с отчетом 2006 года на 90,4%, т.е. в 2006 году было выловлено тюльки на 501,1 тонну больше, чем в 2007 году.

Второе место по объему вылова рыбы в 2007 году занимает бычок – 10,2% от общей добычи. В сравнении с 2006 годом количество выловленного бычка было практически таким же. В 2007 году вылов составил на 2,4 тонны меньше чем в 2006, что составляет 99,6%. План по добыче бычка выполнен всего лишь на 64,2%.

Пелингас занимает 5,8% от общего объема выловленной рыбы. В 2007 году выловлено на 41,7 тонну меньше, чем в 2006, что составило 89,3%. План по вылову пелингаса выполнен всего на 49%.

Хамса вылавливалась только в 2007 году. Было выловлено на 67,8 тонн меньше, чем планировалось, что составило 66,1%. Вылов хамсы составляет 2,2% от общего объема добычи рыбы.

Добыча судака в 2007 году составила 7,4% от факта 2006 года, т.е. в 2006 году фактический вылов судака составлял на 2,5 тонны больше, чем в 2007. Это объясняется тем, что запасы судака в Азовском море практически исчерпаны.

Производство товарного бестера начала осуществлять лишь в 2007 году. Фактическое производство составило 1% от запланированного в связи с тем, что отрасль эта новая и еще в стадии усовершенствования.

Вся добытая рыба перерабатывается на производственных участках рыбцехов. Фактически в 2007 году было всего выпущено 3889,0 тонн рыбопродукции, что составляет 124,1% (на 756,3 тонн больше) выполнения плана, а темп роста к факту 2006 года – 137% (на 1050,9 тонн больше).

Основная часть добытой рыбы перерабатывается в свежемороженую – 35,4% от общего выпуска рыбопродукции. План по выпуску свежемороженой рыбы выполнен на 67,8%, в 2007 было выпущено на 491 тонну больше, чем в 2006 году, что составило 155,5%.

Охлажденная рыбопродукция занимает 32% от общего количества выпускаемой рыбопродукции. В 2007 году было выпущено охлажденной рыбы на 964,7 тонны больше, чем в 2006 году, то есть в 4,5 раз больше. Фактическое выполнение на 1112,9 тонны превышает план, то есть в 9,5 раз больше запланированного.

Выпуск копченной рыбопродукции занимает 5,3% от общего количества. Фактическое выполнение плана было незначительное – 38,3%, но в сравнении с 2006 годом – 139,1%, т.е. на 57,9 тонн больше.

По выпуску вяленной рыбопродукции наблюдается обратная тенденция. Темп роста к факту 2006 года составил 62,8%, а фактическое выполнение плана – 129,8%, что на 17,6 тонн больше запланированного. Удельный вес вяленной рыбопродукции в общем объеме – 2%.

Самый низкий удельный вес имеет соленая рыбопродукция – 1,8%. Выпуск ее в 2007 году был незначительным – 69,4 тонны, что на 211 тонн меньше, чем в 2006 году (24,8%), уровень выполнения плана составляет 24,2%, то есть на 217,8 тонн меньше.

Вся остальная рыба, непригодная для качественного выпуска рыбопродукции, была использована как кормовая. Кормовая рыба составила 23,6% от общего объема выпуска рыбопродукции. В 2007 году было выпущено на 206,3 тонны меньше кормовой рыбы, что составило 81,7%. Фактическое выполнение плана превышает в 9,99 раз, то есть на 827 тонн больше запланированного.

Рыбные консервы производятся в рыбцехе №1 (с.Мелекино). Всего в 2007году было произведено 383,5 тыс.условных банок консервов, что составляет 26,5% выполнения плана, т.е. на 1063,9 туб меньше, чем планировалось. Темп роста к факту 2006 года в 2 раза больше (на 195,4 туб).

Основную часть в выпуске рыбных консервов занимают консервы «Бычок в томатном соусе» - 72,1%. По сравнению с 2006 годом производство консервов превысило в 8,2 раз или на 242,8 туб. План выполнен на 139,4%, что на 78,1 туб больше.

Удельный вес консервов «Тюлька в томатном соусе» составляет 23,6%. Выполнение плана очень незначительно – 7,38%, а темп роста к факту 2006 года – 58,6%. Это связано с тем, что тюльки-сырца высшего качества было недостаточно и это сказалось на очень маленьком выпуске консервов.

Консервы «Толстолобик в томатном соусе» занимает 4,3% от общего производства консервов. Фактическое выполнение плана составило 72,2%, т.е. на 6,4 туб меньше.



Рис.1.1. Добыча рыбы в 2007 году по видам рыбопродукции

Рис.1.2. Выпуск рыбопродукции в 2007 году по основным видам

Рис.1.3. Производство рыбных консервов в 2007 году
В таблице 1.3 представлены основные показатели производства продукции животноводства.

^ Таблица 1.3.

Производство продукции животноводства



№ п/п

Показатель

Ед. изм.

Отчет 2006 г.

План 2007 г.

Отчет 2007 г.

Темп роста к факту 2006г., %

Уровень вып. плана, %

1

Крупный рогатый скот

гол.

111

120













в т.ч. – коровы

гол.

41

41










2

Свиньи

гол.

1732

1492

1394

80,5

93,4




в т.ч. – основные свиноматки

гол.

103

86

77

74,8

89,5

3

Приплод






















-телят

гол.

33

45

33

100

73,3




-поросят

гол.

1576

1544

1111

70,5

72,0

4

Продукция выращивания скота – всего



тонн

191,3

173,3

171,6

89,7

99,0




в т.ч. - КРС

тонн

10,6

6,4

8,5

80,3

132,1




- свиней

тонн

180,7

166,9

163,1

90,3

97,7

5

Валовой надой молока

тонн

126,1

96,8

91,6

72,6

94,6

6

Надой молока на фуражную корову


кг.

3076

2334

3664

119,1

155,0

7

Выход приплода в расчете на 100 маток






















- телят

гол.

84

85













- поросят

гол.

1335

1631

1215

91,0

74,5

9

Среднесуточный привес






















- КРС

грамм

416

373

402

96,6

107,8




- свиней

грамм

352

347

338

95,9

97,4

10

Расход кормов






















- на 1 цнт молока

ц.к.ед.

1,38

1,16

1,03

74,6

88,8




- на 1 цнт привеса КРС

ц.к.ед.

17,07

17,07

13,1

76,7

76,7




- на 1 цнт привеса свиней


ц.к.ед.

7,11

7,74

7,34

103,2

94,8

Производство КРС было определено в рыбцехе №3 г.Новоазовск. Состоянием на 1.01.2008 г. поголовье КРС полностью реализовано и ферма закрыта. Это объясняется тем, что содержать КРС не рентабельно, выручка не имеет осой значимости в общем объеме реализации, а себестоимость соответственно выше, чем сумма выручки.

Приплод телят в 2007 году был на уровне с 2006 годом. Из таблицы видно, что расход кормов на 1 центнер привеса КРС значительно выше, чем у свиней. Среднесуточный привес за 2007 год ниже на 3,4%, чем в 2006 году, хотя план выполнен на 107,8%.

Надой молока на одну корову в 2007 году составил 3664 кг., что на 19,1% выше, чем в 2006 году и на 55% выше от запланированного.

Поголовье свиней в 2007 году по сравнению с 2006 годом уменьшилось на 338 голов, что составляет 80,5% к факту 2006 годом. Приплод поросят составил в 2007 году 1111 гол., что на 465 гол. меньше, чем в 2006 году и составляет 70,5%. План по приплоду выполнен всего на 72%.

Из таблицы 1.3. видно, что расход кормов в 2007 году на 1 центнер привеса свиней увеличился на 0,23 ц.к.ед., но среднесуточный привес свиней уменьшился на 14 грамм. Значит, потребление кормов свиньями возросло, а привесы уменьшились. Это объясняется тем, что комбикормом для свиней не высшего сорта, что соответственно сказалось на привесах. В среднем одна свинья сейчас весит от 100 до 117 кг.

В ближайшем будущем все свинофермы рыбцехов будут сконцентрированы в одну большую, что уменьшит расходы.
В таблице 1.4. рассмотрено производство продукции растениеводства на предприятии.

^ Таблица 1.4.

Производство продукции растениеводства



№ п/п

Показатель

Ед. изм.

Отчет 2006 г.

План 2007 г.

Отчет 2007 г.

Темп роста к факту 2006г., %

Уровень вып. плана, %

1

Зерновые культуры






















Площадь

га

752

751,2

785,8

104,5

104,6




Урожайность

цнт/га

20,5

20,6

26,0

126,8

126,2




Валовый сбор

тонн

1543,6

1549,8

2043,7

132,4

131,9

2

Технические культуры (подсолнечник)






















Площадь

га

269

278

307,8

114,4

110,7




Урожайность

цнт/га

20,7

19,3

17,2

83,1

89,1




Валовый сбор

тонн

556,9

537,9

530,3

95,2

98,6

3

Производство кормов






















Площадь

га

127

118

31

24,4

26,3




Валовый сбор

тонн

910,8

657,2

246,8

27,1

37,6

4

Прочие культуры

га

1

1,5

2

в 2 р.б.

133,3




Всего посевов

га

1149

1148,7

1126,6

98,05

98,08

5

Пары

га

222,6

205,3

218,1

98,8

106,2




Всего пашня в обработке

га

1371,6

1354,0

1344,7

98,0

99,3

6

Сельхозугодия - всего

га

1546,8

1440,5

1428,5

92,4

99,2


Из таблицы 1.4. видно, что по зерновым и техническим культурам площадь земель увеличилась, но в общем площадь сельхозугодий к факту 2006 года уменьшилась на 7,6% (на 118,3 га). В связи с тем, что выращивание кормов для животных уменьшилось, предприятие увеличило долю земель под посев зерновых и технических культур.

Зерновые культуры, которые выращиваются на полях ДП «Ильич-Рыбак» – это пшеница озимая и яровая, ячмень озимый и яровой, горох, просо, кукуруза.

По сравнению с 2006 годом в 2007 году площадь земель под посев зерновых культур увеличилась на 33,8 га.

Вследствие увеличения площади земель, на которых выращиваются зерновые культуры, увеличился и валовый сбор зерновых культур в сравнении с 2006 годом на 500,1 тонну. Соответственно, урожайность возросла на 5,5 центнеров с 1 га.

К техническим культурам относится подсолнечник. Площадь земель, на которых выращивается подсолнечник в 2007 году возросла на 38,8 га, но валовый сбор уменьшился по сравнению с 2006 годом на 26,6 тонн. Это связано с погодными условиями, которые наблюдались в 2007 году. Осадков было очень мало, поэтому это сказалось на семечке подсолнечника. Урожайность к факту 2006 года снизилась на 16,9%, а к плану составила 89,1%.

На остальной площади выращиваются силос на корм для животных, в том числе для свиней, а также прочие культуры. Пары составляют 15,3% от общей площади сельхозугодий.

В таблице 1.5. представлена реализация основных видов продукции ДП «Ильич-Рыбак» в 2006 и 2007 годах.
^ Таблица 1.5.

Реализация основных видов продукции



№ п/п

Показатель

Ед. изм.

Отчет

2006 г.

Отчет 2007 г.

Темп роста к факту 2006г., %

+,-

1

Продукция растениеводства

тыс. грн




469,0







2

Продукция животноводства

тыс. грн

5,3

85,0

В 16 р.б.

79,7

3

Рыба-сырец

тыс. грн




889,1







4

Рыба переработанная

тыс. грн

152,4

5652,1

В 37,1 р.б.

5499,0

5

Прочая продукция и услуги

тыс. грн

178,0

1145,9

В 6,4 р.б.

967,9




^ Всего реализация (ф2 стр.010)

тыс.грн

335,7

8241,9

В 24,6 р.б.

7906,2



^ Таблица 1.6.
Структура реализации основных видов продукции в 2007 году



№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.грн.

Уд.вес., %

1

Продукция растениеводства

469,0

5,7

2

Продукция животноводства

85,0

1,0

3

Рыба-сырец

889,1

10,8

4

Рыба переработанная

5652,1

68,6

5

Прочая продукция и услуги

1145,9

13,9




ВСЕГО:

8241,9

100%


Из таблицы 1.6. видно, что основной удельный вес в реализации продукции составляет рыба переработанная – 68,6%. Затем практически в равных объемах – прочая продукция и услуги и рыба-сырец, соответственно 13,9% и 10,8%. Объем реализованной продукции превышает факт 2006 года в 24,6 раза в связи с тем, что предприятие хоть и было создано в 26 августа 2006 года, но фактически реализацию продукции начало производить в декабре 2006 года. Рис.1.4. Реализация основных видов продукции в 2007 году

В таблице 1.7. на основании прейскурантов отпускных цен на продукцию ДП «Ильич-Рыбак» рассмотрено изменение цен в течение года.
^ Таблица 1.7.
Изменение оптовых и розничных цен на наиболее реализуемую продукцию ДП «Ильич-Рыбак»



№ п/п

Наименование продукции

Оптовая цена

грн/кг., с НДС

Розничная цена,

грн./кг., с НДС

Момент оптовой цены

2007г

2008г.

+,-

Темп роста, %

2007г.

2008г.

+,-

Темп роста, %

Мороженная

1

Бычок

2,50

2,50

-

100

3,00

2,50

-0,5

83,3

Более 0,7тн.

2

Тюлька

2,00

1,80

-0,2

90,0

2,00

2,00

-

100

Более 10 тн.

3

Толстолобик

5,00

6,00

1,0

120,0

6,00

7,00

1,0

116,7

Более 0,5 тн.

4

Пиленгас

6,00

6,00

-

100

6,50

7,00

0,5

107,7

Более 0,5 тн.

5

Отходы от разделки рыбы морской (не пищевые)

0,60

0,75

0,15

125,0

0,60

1,00

0,4

166,7

Более 1,0 тн.

Охлажденная

1

Бычок

2,00

2,00

-

100

2,00

2,00

-

100

Более 7,0 тн.

2

Тюлька

1,50

1,20

-0,3

80,0

2,00

1,50

-0,5

75,0

Более 7,0 тн.

3

Толстолобик

5,00

5,00

-

100

5,50

6,00

0,5

109,1

Более 7,0 тн.

4

Пиленгас

6,00

7,00

1,0

116,7

6,50

8,00

1,5

123,1

Более 7,0 тн.

^ Холодного копчения, вяленая

1

Толстолобик потрош. С гол


9,0

15,00

6,0

166,7

10,00

15,00

5,0

150,0

Более 3 тн.

2

Толстолоб пласт с гол.

10,0

17,0

7,0

170,0

10,0

17,0

7,0

170,0

Более 3 тн.

3

Толстолоб пласт без головы

23,0

20,0

-3,0

87,0

25,0

20,0

-5,0

80,0

Более 3 тн.

Продолжение таблицы 1.7

4

Пиленгас пласт с голов.

18,0

17,0

-1,0

94,4

18,0

17,0

-1,0

94,4

Более 3 тн.

5

Пиленгас потрош.с гол.

10,0

15,0

-5,0

150,0

10,5

15,0

-4,5

142,9

Более 3 тн.

6

Пиленгас пласт без гол.

23,0

20,0

-3,0

87,0

25,0

20,0

-5,0

80,0

Более 3 тн.

^ Консервы рыбные

1

Тюлька в т/с 250 гр.

1,08

1,30

0,22

120,4

1,15

1,40

0,25

121,7

Более 10 паков

2

Бычки в т/с 240 гр.

1,90

2,60

0,70

136,8

2,00

2,70

0,70

135,0

Более 10 паков



Оптовая цена на продукцию применяется на условия «Склад покупателя». Договорные цены формируются продавцом (ДП «Ильич-Рыбак») исходя из условий договора. Ассортимент рыбной продукции из океанического сырья (скумбрия, сельдь и пр.) производится и поставляется согласно заявки покупателя по согласованию сторон. При выездной торговле применяется розничная цена.

Условия поставки «ИНКОТЕРМС-200»-СРТ (склад покупателя) или EXW (склад продавца) по согласованию сторон. При реализации продукции на УОПТ ОАО «ММК им.Ильича» и другим покупателям, в случае доставки транспортом продавца, транспортные расходы возмещаются покупателем, выставляются счета за доставку на основании согласованных калькуляций на транспортные услуги.

Из таблицы 1.7. видно, что оптовые цены на тюльку мороженную и охлажденную снизились соответственно на 20 и 30 копеек. Значительное уменьшение оптовой цены наблюдается на рыбу холодного копчения, в частности на 5 грн. снизилась цена на пелингаса потрошенного с головой, на 3 грн. – толстолоб и пелигас пластованный без головы, и на 1 грн. – пелингас пласт с головой. Это связано с тем, что в наличии продукции достаточно, а цена для людей не совсем доступная, поэтому в целях реализации продукции до истечения срока годности, предприятие было вынуждено снижать цены. Увеличились оптовые цены на толстолоба потрошенного и пластованного с головой соответственно на 6 и 7 грн. в связи с тем, что это наиболее реализуемый товар.

Оптовые цены на консервы «Тюлька в т/соусе» и «Бычок в т/соусе» увеличились соответственно на 22 и 70 копеек.

По розничным ценам наблюдается аналогичная ситуация. На 50 копеек уменьшилась цена на бычок мороженный и тюльку охлажденную. На 5 грн. уменьшилась розничная цена на толстолоба и пелингаса пластованного без головы. На 4,5 грн. и 1,0 грн. уменьшились цены соответственно на пелингаса потрошенного и пластованного с головой.

Розничные цены на консервы «Тюлька в т/соусе» и «Бычок в т/соусе» увеличились соответственно на 25 и 70 копеек.
^ 1.4. Кадровое обеспечение и заработная плата.
Особое значение имеет анализ труда, оценка эффективного его использования в производственном процессе, изучение влияния отдельных трудовых факторов на изменение конечных результатов деятельности предприятия.

Особенно важное значение во время анализа численности работников имеет изучение его состава и структуры.

При анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами обращается внимание на показатели, характеризующие изменение численности работников: прием, выбытие, текучесть. Численность персонала представлена в таблице 1.8.

Таблица 1.8.

^

Численность персонала ДП «Ильич-Рыбак»





№ п/п

Показатели

2006 год

2007 год

Отклонения, (+,-)

Темп изменения, %

1

Среднесписочная численность персонала - всего

996

847

-149

85,0




в т.ч. - рабочие

736

663

-73

90,1




-руководители

95

84

-11

88,4




-специалисты

153

91

-62

59,5




-служащие

12

9

-3

75,0

2

Количество женщин

316

250

-66

79,1

3

Фонд оплаты труда, тыс.грн.

10735,6

10523,4

-212,2

98,0

4

Фактически отработано

человеко-дней

250795

214927

-35868

85,7

5

Производство валовой продукции в сопоставимых ценах, тыс.грн

7170,8

8180,4

1009,6

114,1

6

Производство валовой продукции на 1-го работника, тыс.грн.(ст.5:ст.1)

7,2

9,66

2,46

134,2

7

Среднедневная продуктивность работы одного работника, грн. (ст.5:ст.4)

28,5

38,0

9,5

133,3

Из таблицы 1.8. видно, что среднесписочная численность сократилась на 149 человек. Из общего числа среднесписочной численности рабочие составляют 78,3%, РСС – 21,7%. Количество женщин занимает 30% от общего количества среднесписочной численности.

Сокращение численности персонала не отразилось на производстве валовой продукции, а наоборот, она увеличилась на 1009,6 тыс.грн. Производительность труда на одного работника и среднедневная продуктивность работы соответственно увеличились на 2,46 тыс.грн. и 9,5 грн.
^
В таблице 1.9. представлена информация о средней заработной плате работников основных профессий.



Таблица 1.9.

Информация о среднемесячной заработной плате работников


№ п/п

Показатель

2006 год

2007 год

+,-

%

1

Средняя заработная плата работников, грн.

898

1035

115,3

113,7




в т.ч. – РСС

1015

1058

43,0

104,2




- рабочие

898

976

78,0

108,7

2

Средняя заработная плата основных профессий

696

893

197,0

128,3




в т.ч. –тракторист-машинист

654

904

250,0

138,2




-оператор машинного доения

743

767

24,0

103,2




-животновод

572

645

73,0

112,8




-свиновод

717

764

47,0

106,6




-водитель

696

843

147,0

121,1




-рыбак прибрежного лова

653

1145

492,0

175,3




-рыбообработчик

539

740

201,0

137,3




-бригадир СТФ

723

799

76,0

110,5




-бригадир ТПБ

768

890

122,0

115,9


В связи с сокращением персонала, за счет вакансий на предприятии произошло увеличение заработной платы в среднем на 115,3 грн. или на 13,7%. По рабочим увеличение произошло на 8,7%, по РСС – на 4,2%.

По основным профессиям наибольшее увеличение произошло по рыбакам прибрежного лова – на 492 грн. или на 75,3%. В среднем заработная плата по основным профессиям увеличилась на 197 грн., что составляет 128,3% к факту 2006 года. Наименьшее увеличение заработной платы произошло по операторам машинного доения, так как эта профессия вакантна с июня 2007 года, а в последующем будет упраздняться.

Фонд оплаты труда формируется из фонда основной заработной платы, фонда дополнительной заработной платы и поощрительных и компенсационных выплат.
В таблице 1.10. представлено формирование фонда оплаты труда.
^ Таблица 1.10.

Формирование фонда оплаты труда, тыс.грн.

№ п/п

Показатель

2006 год

2007 год

+,-

%

1

Фонд оплаты труда, всего

10735,6

10523,4

-212,2

98,0




в том числе:













1.1.

Фонд основной заработной платы

7515,2

7366,4

-148,8

98,0

1.2.

Фонд дополнительной заработной платы

2791,3


2736,1

-55,2

98,0




в т.ч. - надбавки к тарифным ставкам и должностным окладам

28,0

27,4

-0,6

97,9




- премии и вознаграждения

2093,5

2052,1

-41,4

98,0

1.3.

Поощрительные и компенсационные выплаты - всего

429,1

420,9

-8,2

98,1




в т.ч. –материальная помощь

313,3

307,3

-6,0

98,1


За анализируемый период фонд оплаты труда сократился на 212,2 тыс.грн. в основном за счет уменьшения фонда основной заработной платы на 148,8 тыс.грн., также сократился фонд дополнительной заработной платы и поощрительные и компенсационные выплаты, в том числе весомое место в сокращении указанных фондов имеют надбавки к тарифным ставкам и должностным окладам.

Таблица 1.11.

^ Структура фонда оплаты труда в 2007 году

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.грн.

Удельный вес, %

1

Фонд основной заработной платы

7366,4

70,0

2

Фонд дополнительной заработной платы

2736,1

26,0

3

Поощрительные и компенсационные выплаты

420,9

4,0




Всего ФОТ

10523,4

100


Независимо от причин большого оборота рабочей силы ее интенсивная сменяемость является отрицательным показателем.

В таблице 1.12. рассмотрена интенсивность движения рабочей силы на предприятии.

^ Таблица 1.12.

Интенсивность движения рабочей силы



№ п/п

Показатели

2006 год

2007 год

Отклонения (+,-)

Темп изменения, %

1.

Наличие работников на начало отчетного периода

1069

992

-77

92,8

2.

Принято работников

129

137

8

106,2

3.

Выбыло работников – всего

206

290

84

140,8

3.1.

в т.ч. -сокращение штатов

-

79

-

-

3.2.

по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины, несоответствие занимаемой должности

148

120

33

156,9

3.3.

другие причины

58

91

-28

81,1

4.

Наличие работников на конец отчетного периода

992

839

-153

84,6

5.

Численность работников, которые проработали на предприятии полный период

898

715

-183


79,6


6.

Среднесписочная численность

996

847

-149

85,0



Из таблицы 1.12. что количество принятых работников в 2007 году выше на 6,2% чем в 2006 г., но заметим, что количество уволившихся работников возросло на 40,8%. Это объясняется тем, что многие работники приходят на сезонную работу – во время путины. Соответственно работают они в среднем около 3 месяцев. Также на предприятии в 2007 году произошло сокращение штатов.

Низкая текучесть кадров является положительной тенденцией, предприятию удается сохранять опытный квалифицированный персонал, что не может не отражаться на качестве выполняемых работ.


ВЫВОДЫ.
  1   2   3   4   5   6   7   8



Скачать файл (1663.5 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации