Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  

Загрузка...

Ответы на экзаменационные вопросы - Организация деятельности коммерческого банка - файл 1.doc


Ответы на экзаменационные вопросы - Организация деятельности коммерческого банка
скачать (4207.4 kb.)

Доступные файлы (1):

1.doc4208kb.18.12.2011 09:48скачать

содержание
Загрузка...

1.doc

  1   2   3
Реклама MarketGid:
Загрузка...
1.Банковская система, ее элементы, уровни организации.

Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом.
Все банковские системы принято делить на виды:

1. По степени централизации управления и характеру взаимодействия банковских организаций они бывают:

- централизованными (административными). Централизованные банковские системы существуют в условиях командно-административной экономики и характеризуются государственной монополией на банковское дело. По сути, в такой ситуации в стране функционирует один или несколько государственных банков с множеством отделений на местах.

- рыночными. Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Она предполагает функционирование множества банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д.

^ 2. Банковские системы делят на одноуровневые и двухуровневые.

- одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений соподчинения. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах еще не существовало центральных банков и действовали только коммерческие, которые выполняли все банковские функции, в том числе и эмиссионную.

- двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень.
Современная банковская система России является рыночной и состоит из двух блоков – Центрального  банка РФ и коммерческих банков.
^ 2.Банк и небанковская кредитная организация: понятие, сравнительная характеристика.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России), имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет

на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

^ Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
^ 3.Необходимость жесткого регулирования банковской деятельности.
Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы - объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно- властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость.

^ Банковское регулирование - система мер, с помощью которых государство через ЦБ занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.

Существует два вида банковского регулирования: валютное и пруденциальное. Задача первого состоит в проведении разумной денежно-кредитной политики, выступающей инструментом достижения макроэкономических целей государства.

Задача пруденциального регулирования - в обеспечении стабильности и надежности банков, а также защите интересов их вкладчиков. В связи с этим можно выделить две цели пруденциального регулирования: :

-защита вкладчиков как потребителей банковских услуг от риска возможного краха каждого конкретного банка ;

-защита банковской системы в целом от риска «цепной реакции» в виде краха целого ряда банков.
^ 4. Место и роль Центрального банка в банковской системе РФ.
Сложившаяся банковская система имеет двухуровневую организацию. Верхний уровень - это Центральный банк (ЦБ); нижний уровень коммерческие банки и кредитные организации.

Центральный банк, защищая и реализуя интересы государства, в целом выполняет следующие функции: осуществляет          монопольную эмиссию банкнот, осуществляет функцию

банком банков; является банкиром правительства; проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. Он также регулирует резервы иностранной валюты и залога, является традиционным хранителем золотовалютных резервов и осуществляет многочисленные финансовые операции на международном уровне: регулирует международные расчеты, платежные балансы, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота, представляет свою страну в международных кредитных операциях.
^ 5. Пассивные операции коммерческого банка: понятие, основные виды.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят:

^ 1. Образование собственного капитала банка. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников.

Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

^ 2. Прием вкладов (депозитов). Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

^ 3. Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов.

4. Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов. Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

^ 5. Выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

6. Операции РЕПО. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в ценную бумагу, заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть ценную бумагу на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств.

^ 7. Евровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары.
^ 6. Вкладные (депозитные) источники формирования ресурсов банка.
Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физичес­ких и юридических лиц на счета и во вклады. В узком смысле депозит (вклад) - это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода.

Режим банковских депозитов физических и юридических лиц раз­личается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее по­лучения является вступление банка в систему обязательного стра­хования вкладов граждан.

^ Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

  • операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

  • операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с це­лью хранения и получения дохода).


^ 7. Невкладные (недепозитные) источники формирования ресурсов банка.
Банк может формировать ресурсы по своей инициативе, про­водя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные ис­точники формирования его ресурсной базы.

Банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Эмиссионные операции - операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором - собственные.
^ 8. Собственный капитал банка: понятие, функции.
Под собственным капиталом банка, согласно определению, приведенному в Положении ЦБР от 26 ноября 2001г. № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций", понимают "различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости и коммерческой деятельности, а также нераспределенную прибыль"

Собственный капитал составляет незначительную долю ре­сурсов банка (15% - 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оператив­ную функции.

Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятель­ности, и выполнения обязательств перед клиентами.

Регулирую­щая функция обеспечивает возможность воздействия государ­ственных органов банковского регулирования и надзора на раз­личные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики.

Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.


^ 9. Структура собственного капитала.
Под собственным капиталом банка, согласно определению, приведенному в Положении ЦБР от 26 ноября 2001г. № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций", понимают "различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости и коммерческой деятельности, а также нераспределенную прибыль"

Собственный капитал банка состоит из уставного капитала, эмиссионного дохода, стоимости безвозмездно полученного имущества, части фондов кредитной организации, части прибыли текущего года, части резервов под обесценение вложений в ценные бумаги и некоторых других средств.
^ 10. Методика оценки достаточности собственного капитала.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
К

Н1 = ____________________________________________________________ x 100%, где

SUM Крi i - Ркi ) + КТ + КТж + КРВ + КРС - Овт + РР
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

Крi - коэффициент риска i-того актива/

Аi - i-й актив банка;

Ркi - величина резерва на резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

^ КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".

^ Овт - гарантии и (или) поручительства, выданные банком.

КТ - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)

процентов под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков являющихся основными обществами стран, входящих в группу развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's".

КТж - сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом

жилого помещения, умноженная на коэффициент 0,7.

^ Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов.
^ 11. Активные операции коммерческого банка: понятие, основные виды.
Активные операции - это операции по размещению привле­ченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности.

Основной вид активных операций, приносящих бан­ку доход, - кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной опе­рацией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного порт­феля банка в значительной степени определяют качество его акти­вов, эффективность использования средств кредитного потенциа­ла, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая по значению доходная активная операция - вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14-15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый. Опе­рации по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие банки не могут все аккумулированные с помо­щью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы. Они обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддер­жание ликвидности. Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности банка.

Остальные активы - это имущество и основные фонды - (6-7%) и прочие активы банка.
^ 12. Группировка активов по степени риска, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И.


  1. активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации Банка России, вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» и др.);

  2. активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обяза­тельства Правительства РФ; ссуды, гарантированные последним, и под залог драгоценных металлов в слитках и др.);

  3. активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обяза­тельства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

  4. активы со степенью риска 50% (средства на корреспондент­ских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», вложения в ценные бумаги торгового портфеля и др.);

  5. активы со степенью риска 100% (все активы, не вошедшие в первые четыре группы).



^ 13. Классификация банковских кредитов.

Примечание:

Классификация ссуд по срокам погашения

Срочность погашения

Россия

США

Краткосрочные

До года

До года

Среднесрочные

От года до трех лет

^ От года до шести лет

Долгосрочные

Свыше трех лет

Свыше шести лет


^ 14. Способы обеспечения возвратности кредита.
Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении. Поэтому, чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими спе­циальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК РФ называются следующие способы обеспечения ис­полнения обязательств, применяемые, в частности, в области бан­ковского кредитования:

1)Неустойка- это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в слу­чае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

2) Залог. Залог – способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом. Частный случай залога — ипотека, т.е. залог недвижимости.

^ В качестве обеспечения кредита может рассматриваться залог дви­жимого и недвижимого имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку.

  1. ^ Удержание имущества должника;

  2. Поручительство. По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта (поручителя) сделки, обязуется перед кредитором (банком) выполнить обязательства заемщика, если последний не смог погасить свой долг по данной сделке.

  3. ^ Банковская гарантия. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.



^ 15. Ликвидность коммерческого банка: понятие и определяющие ее факторы.
Ликвидность (от лат. liquidus — текучий, жидкий) в самом общем плане — это быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги.

^ Ликвидность банка можно определить так: банк яв­ляется ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств.

^ На ликвидность баланса банка (а тем самым и самого банка) вли­яет множество факторов, главными из которых можно считать:

  • структуру пассивов. Чем выше в общей сумме заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пасси­вами по срокам и суммам, т.е. тем выше его ликвидность;

  • структуру активов. Чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность бан­ка. Правда, здесь следует помнить, что такие активы (налич­ность в кассе и др.) не дают дохода, поэтому структура активов, которая отвечала бы только данному критерию, не могла бы считаться оптимальной. С учетом этого банк обычно ищет рав­новесное решение между необходимостью поддерживать на хорошем уровне свою ликвидность и потребностью обеспечи­вать себе максимальную доходность (это предполагает направ­ление в приносящие доход операции как можно большей доли ресурсов);

  • соотношение сроков привлечения и сроков размещения ре­сурсов. Оптимальным можно считать такое соотношение, ко­торое означает поддержание в каждый данный плановый пе­риод деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей (возвратов клиентам и иным лицам занятых у них денег) и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;

  • степень рискованности активных операций:

  • качество управления банком.

На ликвидность банка, кроме названных, влияют и другие фак­торы, в том числе:

объем, структура и сроки выполнения забалан­совых операций;

возможность быстрой мобилизации средств из иных источников.

Ликвидность банка зависит также от внешних факторов. К ним можно отнести:

долгосрочные (обусловленные сдвигами в потребле­нии, инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе);

цик­лические (отражающие колебания деловой активности);

изменения в денежной и кредитной политике Центрального банка;

сезонные (связанные с сезонными видами производства);

случайные и/или чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов).
^ 16. Качество активов коммерческого банка.
Все активы банка с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги (т.е. с точки зрения их качества), причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, можно сгруппировать следующим образом:

  • первоклассные ликвидные средства — средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эми­тентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фондах обязательного резервирования (ФОРы), — это «живые» деньги, однако воспользоваться ими банк не может;

  • ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кре­диты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;

  • низколиквидные средства — активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких акти­вов (например, принадлежащие банку основные фонды);

  • неликвидные средства — активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).


^ 17. Нормативы ликвидности банка, установленные Инструкцией ЦБ РФ №110-И.
К нормативам ликвидности банка относят нормативы Н2, Н3, Н4.
1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Н2 рассчитывается по следующей формуле:
Лам

Н2 = _______________ x 100% >= 15%, где

Овм - 0,5 x Овм*
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
^ 2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных. Н3 рассчитывается по следующей формуле:
Лат

Н3 = ______________ x 100% >= 50%, где

Овт - 0,5 x Овт*
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

^ 3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы свыше 365 или 366 календарных дней. Н4 рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ________________ x 100% <= 120%, где

К + ОД + 0,5 x О*
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
^ 18. Нормативы, ограничивающие риски банка, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И.
К нормативам, ограничивающим риски банка, относятся нормативы Н6 и Н7.
1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Крз

Н6 = _________ х 100% <= 25%, где

К
Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

К – размер собственного капитала банка.
^ 2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:
SUM Кскрi

Н7 = ____________ х 100% <= 800%, где

К
Кскрi - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка

России N 283-П.

К – размер собственного капитала банка.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

^ 19. Показатели оценки капитала в целях оценки финансовой устойчивости банка.
Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки 1) достаточности капитала и 2) качества капитала.

^ 1) Показатели оценки достаточности капитала состоят из а) показателя достаточности собственных средств (капитала) и б) показателя общей достаточности капитала.

а) Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков".

б) Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, и рассчитывается по следующей формуле:
К

ПК2 = _________ x 100%, где

А - Ариск0
К - собственные средства (капитал) банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

^ А - активы. Представляет собой показатель "Всего активов" формы 0409806 "Бухгалтерский баланс " .

Ариск0 - активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
  1   2   3



Скачать файл (4207.4 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации