Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  

Загрузка...

Білик М.Д. Організація і методика аудиту сільськогосподарських підприємств - файл Dodat_1.doc


Білик М.Д. Організація і методика аудиту сільськогосподарських підприємств
скачать (1045.1 kb.)

Доступные файлы (20):

Dodat_1.doc61kb.20.05.2003 10:53скачать
n2.doc29kb.27.06.2003 10:53скачать
R_1.doc371kb.22.07.2003 13:03скачать
R_10.doc344kb.20.05.2003 10:37скачать
R_11.doc239kb.20.05.2003 10:38скачать
R_12.doc176kb.25.04.2003 12:14скачать
R_13.doc376kb.04.07.2003 10:31скачать
R_14.doc406kb.04.07.2003 10:36скачать
R_15.doc174kb.20.05.2003 10:53скачать
R_16.doc84kb.14.05.2003 10:27скачать
R_2.doc200kb.14.05.2003 09:56скачать
R_3.doc391kb.04.07.2003 10:24скачать
R_4.doc490kb.14.05.2003 09:59скачать
R_5.doc515kb.22.07.2003 13:09скачать
R_6.doc122kb.14.05.2003 10:05скачать
R_7.doc173kb.14.05.2003 10:07скачать
R_8.doc668kb.04.07.2003 10:28скачать
R_9.doc236kb.14.05.2003 10:12скачать
n19.doc195kb.04.07.2003 10:42скачать
n20.doc41kb.20.05.2003 11:33скачать


Dodat_1.doc

Додаток 1

ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ АУДИТОРА ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ


з/п

Питання

Варіант відповіді

Інформація або документ, який потрібно запросити

Призначена
аудиторська процедура

Номер наступного питання

Номер висновку

1

Кому надано право підпису при­буткових і видаткових касо­вих ордерів у ролі головного бухгалтера

Тільки головному бухгалтеру

Зразок підпису головного бухгал-
тера

«Каса 1.2.1а»

3




Уповноваженій особі













2

Чи є письмове розпорядження керівника с. г. підприємства про призначення уповноваженої особи ставити підписи на прибуткових і видаткових ордерах у ролі головного бухгалтера

Ні




«Каса 1.2.1в»




1

Так

Письмове розпорядження керівника. Строки дії повноважень. Зразки підписів уповноважених осіб










3

Кому надано право підпису ви­даткових касових документів у ролі керівника

Тільки керівнику підприємства

Зразок підпису керівника

«Каса 1.2.2а» «Каса 1.2.1б» «Каса 1.2.1в»







Уповноваженій особі













4

Чи є письмове розпорядження керівника с. г. підприємства про призначення уповноваженої особи ставити підписи на видаткових касових ор­дерах і виправдовуючих документах у ролі керівника підприємства

Ні




«Каса 1.2.2г»

5

2

Так

Зразки підписів уповноважених осіб. Термін дії повноваження







3

5

Чи ведеться в с. г. підприємстві журнал реєстрації прибуткових касових ордерів

Ні













Так

Журнал реєстрації прибуткових касових ордерів

«Каса 2.2.3»










6

Чи ведеться в с. г. підприємстві журнал реєстрації видаткових касових ордерів

Ні










3

Так

Журнал реєстрації видаткових касових ордерів

«Каса 3.3.1»







7

В якому розмірі встановлений банком ліміт грошей у касі




Розрахунок ліміту залишку грошей у касі, встановленого банком

«Каса 5.1.2»







8

Чи встановлені наказом керівника с. г. підприємства строки раптової ревізії каси

Ні
















Наказ про встановлення строків раптової ревізії каси










9

Чи була зміна касирів у с. г. підприємстві протягом періоду, що перевіряється

Ні







11




Так







10




10

Чи була проведена ревізія каси при зміні касира

Ні










5

Так

Акт ревізії каси










11

Чи призначали за наказом ке­рівника с. г. підприємства комі­сії для проведення ревізії каси

Ні










6

Так

Наказ про призначення комісії для ревізії каси










12

Чи дотримувалися встановлених строків раптових ревізій

Ні










7

Так

Акти раптових ревізій каси










13

Чи укладений договір з касиром про повну матеріальну відповідальність

Ні










8

Так

Договір з касиром про повну матеріальну відповідальність










14

Чи проводить с. г. формування ре­алізацію готової продукції, товарів (робіт, послуг) за готівку

Ні







18




Так







15




15

Чи є в с. г. підприємстві контрольно-касові машини

Ні










9

Так

Картки обліку основних засобів на ККМ










Закінчення дод. 1


з/п

Питання

Варіант відповіді

Інформація або документ, який потрібно запросити

Призначена
аудиторська процедура

Номер наступного питання

Номер висновку

16

Чи є зареєстровані контрольно-касові машини в податкових адміністраціях

Ні










10

Так

Картки реєстрації ККМ в податкових адміністраціях










17

Чи має с. г. підприємство договір з яким-небудь центром технічного обслуговування і ремон­ту контрольно-касових машин

Ні










11

Так

Договір з центром технічного обслуговування і ремонту ККМ










18

Чи ведеться в с. г. підприємстві касова книга

Ні










12

Так

Касова книга

«Каса 3.2.1» «Каса 3.2.2»







19

Чи отримують робітники с. г. підприємства гроші від сторонніх організацій за дорученнями

Ні







21




Так




«Каса 4.2.1»







20

Чи ведеться журнал реєстрації виданих доручень

Ні










13

Так

Журнал обліку виданих доручень

«Каса 2.3.1»







21

Чи ведеться журнал реєстрації платіжних (розрахунково-платіжних відомостей)

Ні










14

Так

Журнал реєстрації платіжних (роз­рахунково-платіжних) відомостей

«Каса 3.4.1»







22

Чи є в с. г. підприємстві список осіб, яким дозволяється видавати гроші на господарські потреби, затверджений наказом керівника

Ні










15

Так

Список осіб, яким дозволяється видавати гроші на господарські потреби










23

Чи встановлений строк, на який видаються гроші на господарські потреби

Ні













Так




«Каса 2.2.2»




16

24

Чи складає касир реєстр депонованих сум

Ні













Так




«Каса 4.1.1»




17

25

Чи ведеться на підприємстві журнал обліку депонентів

Ні













Так

Журнал обліку депонентів







18

26

На кого покладені обов’язки ведення книги обліку депонентів, картотеки депонентів

На касира













На працівника
бухгалтерії










19









Скачать файл (1045.1 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации