Logo GenDocs.ru

Поиск по сайту:  

Загрузка...

Банковское дело - файл


скачать (839.3 kb.)


Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Финансово-экономический колледж

СОГЛАСОВАНО

______________________________

______________________________

______________________________

______________________________

«____» ______________20___г.



УТВЕРЖДАЮ

Директор ___________А.Г. Хачатрян

«___» ____________2020г.



Отчет

По учебной практике ПМ.01.01

ПМ.01. Ведение расчетных операций

МДК.01.01 Организация безналичных расчетов
В объёме 72 часов, сроки практики, с 16.02.2020 по 22.02.2020

По специальности 38.02.07 «Банковское дело»


Выполнил: Одновол Анастасия Максимовна

Группа БД-301


Руководитель практики от колледжа: Немова А.Л.

Итоговая оценка по практике: ______________


г. Ростов-на-Дону, 2020г.

ВВЕДЕНИЕ


Правильность оформления банковского счета с клиентом.

По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта) денежные средства, выполнять распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Оформление договора банковского счёта осуществляется путём составления и подписания договора в виде единого документа.

Статья 845.  Договор банковского счета ГК РФ  ч. 2 (Консультант +)

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Статья 846. Заключение договора банковского счета

1. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

2. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 ГК РФ.

Договор банковского счёта должен содержать следующую информацию:



  • Предмет договора;

  • Права и обязанности сторон;

  • Финансовые взаимоотношения;

  • Ответственность сторон;

  • Заключительные положения;

  • Форс-мажор;

  • Дополнительные условия;

  • Юридические адреса сторон;

2) Правильность и полнота оформления расчетных документов.

 Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки.

Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;

в) номер банка плательщика. Наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке. Наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка - получателя средств.

Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков и клиентов;

е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;

ж) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

з) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения проставляется также оттиск печати.

2.2. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно - денежных операций по счетам в банке.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.

2.3. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

2.4. Платежные поручения, платежные требования - поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.

Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

2.5. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями Центрального Банка России.

3)Правила открытия и закрытия лицевых счетов в валюте рф и иностранной валюте.

Виды банковских счетов, порядок их открытия и закрытия кредитными организациями и их филиалами устанавливается Инструкции Банка России №153-И.


Плательщики, получатели средств
Клиентами коммерческого банка могут быть: юр.лица, физ.лица, ИП, физ.лица, которые занимаются частной практикой в порядке, установленным законодательством РФ (рис.1).




ИП

Физ.лица

Банки

Юр.лица

Физ.лица, занимающиеся частной практикой

Рисунок 1 – Клиенты банка – плательщики, получатели средств

Рассмотрим виды счетов, открываемых банками, и их назначения. (Таблица1)

Виды счетов

Назначения счетов

Текущие

Открываются физ.лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные

Открываются юр.лицам, не являющимся кредитными организациями, а также ИП и физ.лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.



Бюджетные

Открываются в случаях, установленных законодательством РФ, юр.лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы РФ

Кор.счета

Открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством РФ или международным договором

Кор.субсчета

Открывается филиалам кредитных организаций

Счета доверительного управления

Открывается доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению

Специальные банковские счета

Открывается юр.лицам, физ.лицам, ИП, физ.лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в случаях и порядке, установленных законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида

Депозитные счета судов, подразделения службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов

Открывается соответственно судам, подразделения службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях

Счета по вкладам(депозитам)

Открывается, соответственно, физ. и юр.лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде %, начисляемых на сумму размещенных денежных средств

На основании Закона о противодействии отмывания доходов и финансировании терроризма кредитным организациям запрещается открывать банковские счета, счета по вкладам физ.лицам без личного присутствия лица, открывающего банковский счет (счет по вкладу), либо его представителя.

В целях организации работы по открытию и закрытию счетов кредитной организации разрабатывает банковские правила, в которых определены обязанности должностных лиц по приему и проверки документов, виды документов, необходимых для открытия счета, правила документооборота с момента получения документов от клиента (его представителя) до момента сообщения клиенту номера счета, форму и порядок оформления карточки, порядок доступа к юр.делам клиентов, порядок передачи юр.дел подразделениях кредитной организации, порядок обновления информации о клиентах и лицах, сведения о которых необходимо установить при открытии счета и т.д.

Банковские правила являются внутренним документом кредитной организации и не могут содержать положения, противоречащие законодательству РФ. Для открытия счета в банк предоставляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ, которые помещаются в юр.дело, формируемая в соответствии с требованиями Банка России.

Виды документов, необходимые для открытия основных видов счетов, предоставленных в таблице 2.

Таблица 2 – Документы, необходимые для открытия основных видов счетов.



Вид счета

Документы

Расчетный счет юр.лица и ИП

Свидетельство о гос.регистрации юр.лица или ИП

Документ, удостоверяющий личность физ.лица(для ИП)

Учредительные документы юр.лица

Лицензии (патенты)

Карточка подписей и оттиска печати

Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке

Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юр.лица

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

Счет по вкладу(депозиту) юр.лица или ИП

Свидетельство о гос.регистрации юр.лица или ИП

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

Текущий счет физ.лица

Счет по вкладу (депозиту) физ.лица



Документ, удостоверяющий личность физ.лица

Карточка подписей и оттиска печати

Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке на распоряжения денежными средствами, находящимися на счете

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе при наличии

Миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ в случае, если их наличие предусмотрено законодательством РФ

Карточка подписей и оттиска печати оформляется клиентом по форме №040126 по общероссийскому классификатору управленческой документации ОК011-93 или по форме установленной банковскими правилами и используется банком для идентификации уполномоченных лиц и печати при обслуживании банковского счета. Банк сам определяет количество карточек одного клиента необходимое для работы и использует либо копии, сделанные без искажения либо оригинальные экземпляры, предоставленные клиентом.

Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается. Уполномоченное лицо банка обязано заверить карточку своей подписью. При обслуживании банком нескольких счетов клиента и при условии совпадения перечня лиц наделенных правом подписи, банк вправе не требовать оформления карточки к каждому счету в случаях и в порядке, предусмотренных в банковских правилах.

В случаях и в порядке, предусмотренных в банковских правилах, допускается использование банком копии каточки полученной с использованием сканирующих устройств, заверенной аналогом собственноручной подписи главного бухгалтера банка (его заместителя) либо уполномоченного лица. При это должны обеспечиваться возможность воспроизведения без искажения копии карточки, полученной с использованием сканирующих устройств, на бумажном носителе. Образец карточки представлен в приложении 1. При изготовлении карточки допускается подстрочное указание перевода полей карточки на языках народов РФ, а также на иностранных языках

В карточке, представляемой клиентом- физическим лицом, ип, физ лицом, занимающимся в установленном законодательстве РФ порядке частной практикой, указывается лицо, наделенное правом подписи. В карточке, предоставляемой клиентом – юридическим лицом, указывается лицо, наделенное правом подписи.

Карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии уполномоченного лица, которое устанавливает личности указанных в карточке лиц (на основании представленных ими – общегражданского паспорта и др.) и их полномочия на основе изучения учредительных документов клиента, а также документов о наделении лица устанавливается до момента прекращения договора банковского счета, счета по вкладу, депозитного счета либо до ее замены новой карточкой.

Банк вправе по письменному заявлению клиента вносить изменения в поля «Место нахождения (место жительства)» и самостоятельно в следующие поля карточки: «Банк», «Отметка банка», «№ счета», «Срок полномочий», «Выданы денежные чеки». В остальных случаях клиентом представляется новая карточка. В ней также должны быть подтверждены вышеуказанные полномочия должностных лиц на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а также документов, удостоверяющих личность лица, наделенного правом подписи. Банк не вправе принимать новую карточку без представления указанных документов, кроме случаев, когда указанные документы направлялись в банк ранее и банк ими уже располагает. Если право подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, а также в случае временного использования дополнительного оттиска печати к карточке представляются временные карточки, оформленные в порядке, установленном банковскими правилами. При это в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки предоставляется отметка «Временная»

Порядок заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати приведен в ПРИЛОЖЕНИИ 2. В ряде случаев и в порядке, предусмотренном в банковских правилах карточка может не представляться при открытии счета.

Основанием для открытия счета является заключение договора счета соответствующего вида и представление заранее всех документов и информации, определенных законодательством РФ, включая идентификацию клиента его представителя выгодоприобретателя и бенефициары владельцев за исключением случаев, предусмотренных законом о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма, когда идентификация бенефициары владельцев не проводится.

Кредитная организации на основании п.5 и 5.2 ст 7 Закона о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма отказывает клиенту в заключении договора банковского счета, вклада, депозитного счета, способы фиксирования которого определяются банков в банковских правилах и договоре. Заключение договора банковского счета является обязательным условием открытия счета. Договор оформляется в двух экземплярах и включает следующая информацию:


  • Место и дату составления договора

  • Наименование сторон

  • Предмет договора

  • Порядок открытия и обслуживания банковского счета

  • Права и обязанности сторон

  • Дополнительные условия

  • Реквизиты и юридические адреса сторон

  • Подписи

В книге регистрации открытых счетов указываются дата открытия счета, дата и номер договора, фио (при наличии) или наименование клиента, вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) либо наименование счета (Если счет открывается на основании договора, отличного от договора банковского счета, вклада (депозита)), номер счета, порядок и периодичность выдачи выписок из лицевого счета, дата сообщения налоговым органом об открытии банковского счета, дата закрытия счета, дата сообщения налоговым органом о закрытии банковского счета.

При ведении книги регистрации открытых счетов на бумажном носителе для каждого номера и наименование счета второго порядка открываются отдельные листы. При необходимости кредитная организация может вести на бумажном носителе несколько книг регистрации открытых счетов с обязательной сквозной нумерацией каждого листа по всем книгам. Каждая из книг до внесения в нее записей об открытии и о закрытии лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается, на оборотной стороне последнего листа скрепляется печатью кредитной организации, подписывается руководителем и главным бухгалтером или лицами, их замещающими, и хранится у должностного лица, которому предоставлено право ведения книги, в условиях, исключающих несанкционированный доступ.

Учетной политикой кредитной организации может быть предусмотрено ведение книги регистрации открытых счетов в электронном виде и подписание ее электронной подписью главного бухгалтера или его заместителя. При видении книги регистрации открытых счетов в электронном виде должны быть обеспечены меры защиты информации от несанкционированного доступа. В электронном виде ежедневно составляются отдельные ведомости открытых и закрытых счетов, которые подписываются электронной подписью главного бухгалтера или его заме6стителя. На протяжении отчетного года должен обеспечиваться программный контроль за соответствием счетов, ведущих в аппаратно-программных комплексах. На 1.01 года следующего за отчетным, в книге регистрации открытых счетов, ведущихся в электронном виде, могут сохраняться только данные обо всех де2йствующих по состоянию на 1.01 счетах. При необходимости книга регистрации открытых счетов может быть распечатана на бумажных носителях, пронумерована, прошнурована, скреплена печатью кредитной организации, подписанной руководителем и главным бухгалтером или их заместителями издана в архив.

После открытия банковского счета, счета по вкладу завизированные лицом, которому предоставлено это право карточки с образцами подписей и оттиска печати с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок из лицевого счета на бумажном носителе или в электронном виде передаются соответствую-5щим работникам кредитной организации.

Номер лицевого счета содержит 20 разрядов и должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту и целевому назначению. По истечению отчетного года (После 31.12) разрешается новым счетам клиентов присевает номер лицевых счетов, закрытых в отчетном году.

Пример нумерации лицевых счетов. Открытие лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:



  • Балансовый счет второго порядка -20502 (разряды 1-5);

  • Код валюты (доллар США) -840 (разряды 6-8)

  • Защитный ключ – К(разряды-9);

  • Номер филиала- 21(разряды 10-13);

  • Порядковый номер лицевого счета -128 (14-20).



Номер лицевого счета

40502

840

К

0021

0000128

Разряды

1-5

6-8

9

10-13

14-20

4)Формирование юридического дела клиента

Все документы, предоставленные клиентом, помещаются в юридическое дело, которое формируется по каждому счету или по нескольким счетам клиента. Кроме этих документов, в юридическом деле хранятся:



  • Договор (договоры) банковского счета, вклада(депозита), депозитного счета, изменения и дополнения к указанному договору (указанным договорам), другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию счета;

  • Документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) счета;

  • Переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия счета;

  • Утратившие силу карточки;

  • Иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия счета.

Представленные и используемые при обслуживании клиентов карточки подлежат хранению в месте, определяемом банком самостоятельно. Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами. Юридические дела хранятся банком (при условии строго санкционированного доступа) в течение всего срока действия договора банковского счета, вклада (депозита), депозитного счета, а после прекращения отношений с клиентом – в течение срока, установленного законодательством РФ. Сроки хранения документов (их копий) в электроном виде, касающихся отношений банка и клиента по вопросам открытия, ведения и закрытия счета, должны быть не менее сроков хранения соответствующего юридического дела клиента.

Основанием закрытия счета является прекращения договора счета соответствующего вида в порядке и случаях, предусмотренных законодательством РФ или соглашением сторон. После получения соответствующего письменного заявления клиента до истечения семи дней остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счёте в течение 60 дней со дня направления, в соответствии с п.1.2 ст. 859 ГК РФ, банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открыты в соответствии с указанием Банка России от 15 июля 2013 г. № 3026 – У «О специальном счете в Банке России» (в соответствии законом о противодействии отмыванию доходов и финансировании терроризма). Закрытие счета осуществляется внесении записи о закрытии соответствующего лицевого счета в книгу регистрации открытых счетов. При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносятся в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета, если законодательством РФ не установлено иное. При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета. Наличие неисполненных распоряжений о переводе денежных средств не препятствует прекращении договора банковского счета и внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в книгу регистрации открытых счетов.

Таким образом, в банке регулируются порядок открытия и закрытия счетов клиентов.

Тема 1.1 Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Основной деятельностью любого банка является расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплекс услуг включает следующие процедуры с финансовыми потоками:


  • регистрация;

  • хранение;

  • перемещение;

  • перерасчет;

  • инкассация;

  • учет.

С клиентом заключается договор, после чего открывается счет, по которому в дальнейшем будут производиться финансовые операции. В зависимости от типа валюты и специфики предпринимательской деятельности количество открытых счетов может отличаться.

Юридическим и физическим лицам предлагают различные пакеты банковских продуктов. Некоторые из сервисов могут предоставляться на бесплатной основе. Тарифы на платные услуги строго регулируются государственным законодательством, требования которого являются обязательными для всех коммерческих банков.

В процессе создания договора стороны могут вносить определенные требования и дополнения в условия. Несоблюдение правил соглашения наказывается взысканиями в виде пени, размер которой также контролируется законодательными органами. Основной обязанностью финансовой организации является обеспечение оперативного и бесперебойного движения денежных средств клиента с высоким уровнем безопасности проведения всех процедур.




Скачать файл (839.3 kb.)

Поиск по сайту:  

© gendocs.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации